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补交实收资本印花税会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问企业缴的实收资本印花税的会计分录，还有可以把这家公司的实收资本给另一家公司投资吗？然后是被投资公司缴印花税吗？投资公司怎么做会计分录。
借税金及附加贷银存 你可以计提，计提之后方便归集 你单位是股东的话可以 是的，对方公司交
46楼
2022-12-18 14:20:50
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答疑郭老师：回复陌上花开你们占股对方公司多少股份
2022-12-18 14:58:43
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
新成立的公司，分三次投入的实收资本，忘记计提印花税了，12月申报可以补吗？按多少交印花税？
12月可以补申报的，实收资本的印花税是按你们实际收到的资本金额*万分之五计算
47楼
2022-12-18 14:47:59
全部回复
杨艳：回复小杨老师 这三笔钱是从法人代表父亲公司分三次转入的，凭银行汇款单做实收资本的增加，这样没问题吧？本月申报实收资本的印花税
2022-12-18 15:12:24
小杨老师：回复杨艳没问题的，需要凭入账金额确定实收资本的，按收到的投资资本乘以印花税税率万分之五
2022-12-18 15:34:39
杨艳：回复小杨老师 好的，谢谢
2022-12-18 15:49:03
小杨老师：回复杨艳不客气，祝您工作愉快
2022-12-18 16:10:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
计提实收资本的印花税，分录怎么做？
你好！借税金及附加 贷应交税费应交印花税
48楼
2022-12-19 12:25:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph842803 发表的提问：
请问，之前会计的实收资本印花税未交足（只交了400万）还有600万未交，我现在要补交吗
你好 需要的 会有滞纳金的。 你尽快去补缴纳的
49楼
2022-12-19 12:30:51
全部回复
学堂用户_ph842803：回复meizi老师 补缴要去税局找专管员吗，网上可以申报吗
2022-12-19 12:56:17
meizi老师：回复学堂用户_ph842803你好 你所属期不一样了 需要大厅补报 或者电子税务局你可以选择所属期可以报的
2022-12-19 13:09:44
学堂用户_ph842803：回复meizi老师 补缴后账上还是直接计入税金及附加，滞纳金也是吗
2022-12-19 13:29:41
meizi老师：回复学堂用户_ph842803你好 你说的之前没跨年的话 可以这样来做
2022-12-19 13:58:47
学堂用户_ph842803：回复meizi老师 跨年了怎么做
2022-12-19 14:11:36
meizi老师：回复学堂用户_ph842803你好 借以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-19 14:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
50楼
2022-12-19 12:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 酷炫的薯片 发表的提问：
实收资本的印花税分录
你好，实收资本的印花税分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
51楼
2022-12-20 12:18:06
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
实收资本印花税要计提吗？分录如何做？是管理费用-印花税？
不需要啊，直接扣除去就可以了
52楼
2022-12-20 12:24:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
53楼
2022-12-20 12:31:41
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2022-12-20 12:43:06
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-20 13:04:11
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2022-12-20 13:32:31
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2022-12-20 13:45:12
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2022-12-20 14:05:08
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 14:27:23
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2022-12-20 14:52:24
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2022-12-20 15:07:09
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2022-12-20 15:36:32
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2022-12-20 16:02:17
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2022-12-20 16:14:45
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-20 16:28:36
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-20 16:57:24
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2022-12-20 17:22:46
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2022-12-20 17:46:33
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2022-12-20 18:09:40
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2022-12-20 18:20:39
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2022-12-20 18:32:03
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2022-12-20 18:48:53
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-20 19:14:17
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2022-12-20 19:40:30
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-20 19:51:09
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-20 20:12:17
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2022-12-20 20:33:40
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2022-12-20 20:54:10
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2022-12-20 21:07:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师你好，请问补缴企业实收资本的印花税怎么做分录？
你好 ，是今年的还是以前年度的？
54楼
2022-12-20 12:53:59
全部回复
小草：回复邹老师 以前年度
2022-12-20 13:08:21
邹老师：回复小草你好 借；以前年度损益调整 贷；银行存款
2022-12-20 13:19:29
小草：回复邹老师 补缴以前年度 的个税与所得税也用 以前年度损益调整 这个吗？
2022-12-20 13:41:06
邹老师：回复小草你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 企业所得税是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-20 14:04:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
如果实收资本还未去验资，需要交印花税吗？现在要退还给股东要如何做会计分录？
你好 没有收到是不交的收到就交    借实收资本 贷银行 
55楼
2022-12-21 11:46:25
全部回复
潘玲：回复玲老师 股东已经汇款到账户上，但是还未做验资，这样也要交印花税吗？
2022-12-21 11:59:09
玲老师：回复潘玲你好 是要交印花税的 
2022-12-21 12:15:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司注销时，欠股东的钱，可以转为实收资本么？怎么样做会计分录？需要交印花税么？
你好，这个通常是需要转为营业外收入的 借；其他应付款 贷营业外收入 需要计入利润总额计税缴纳企业所得税的
56楼
2022-12-21 12:11:09
全部回复
2.20：回复邹老师 不转，就要转为收入，交税
2022-12-21 12:35:19
邹老师：回复2.20你好，这个是营业外收入，而不是收入
2022-12-21 12:57:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司注销时，欠股东的钱，可以转为实收资本么？怎么样做会计分录？需要交印花税么？
如果转为实收资本，需要交资本金的印花税 借：其他应付款——XX股东 贷：实收资本——XX股东 如果是需要注销了，建议不转， 这样就不用交印花税了。直接这样注销处理
57楼
2022-12-21 12:17:08
全部回复
2.20：回复江老师 不转，就要转为收入，交税
2022-12-21 12:53:06
江老师：回复2.20不用交这个税，这个不会要求转收入的
2022-12-21 13:11:35
2.20：回复江老师 我的就是企业支付宝账户，但没有直接在公账上 钱都在支付宝上了，没在公账上，虽然绑定了公账的
2022-12-21 13:31:21
江老师：回复2.20是支付宝的销售货款，不是什么款项呢？
2022-12-21 13:53:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
认微实收资本，是有多少实收资本，就交实收资本x万分之五交纳印花税吗？是一年交一次吗？帐本还用交印花税吗？
你好，到位多少 申报多少印花税，账本一年申报一次，一本五元。
58楼
2022-12-21 12:37:08
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
怎么区分账本，和实收资本的印花税的分录，是在应交税金-印花税做个三级明细么
做帐时不用区分，你想知道账本、实收资本分别交了多少税，可以看地税的纳税申报表，因为申报表中印花税是按类别填报的。
59楼
2022-12-21 12:53:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 复杂的白开水 发表的提问：
2018年实收资本减半征收的印花税，现在退回，怎么做会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
60楼
2022-12-22 12:07:18
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