王婷：回复玲老师 为什么要走应付职工薪酬呢？老师

玲老师：回复王婷你好 这个是为职工支付的，准则 规定就 这样 写的

玲：回复宋生老师 是的，我们单位成立了工会，但是工会经费不够，就转给了工会一笔活动经费，这笔应该怎么做会计分录

宋生老师：回复玲您好！1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

玲：回复宋生老师 可以不计提吗？

宋生老师：回复玲您好！可以直接支付。借：管理费用-工会经费 贷；银行存款

蕾蕾：回复江老师 是的

江老师：回复蕾蕾这个建议纳入公账的核算范围

Fairy：回复紫藤老师 保全费可以记在一起吗

紫藤老师：回复Fairy保全费可以记在一起

Fairy：回复紫藤老师 这个月发上个月工资3500用现金发的，这个月新加了员工需要发10000用银行存款发，请问怎么做会计分录，需要补计提吗

紫藤老师：回复Fairy你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 库存现金

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦

成洁然：回复宋生老师 是的，新成立的餐饮公司，店面装修，工程款有消防，装修，空调等，银行均分多笔付款。