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销售商品代垫的运费会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ WQY 发表的提问：
购进商品时发生的供货方代垫运费和应付销货方代垫运费计入科目怎么不一样? 一个是应付账款，一个是其他应付款，我咋觉得都一样啦，怎么区分?
您好！其实可以挂一个科目的，代垫的和应付货款都挂应付账款科目。
211楼
2023-02-23 10:19:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
212楼
2023-02-23 10:31:07
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ katlyn 发表的提问：
销售商品的会计分录。
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
213楼
2023-02-23 10:53:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品的会计分录
　销售商品会计分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
214楼
2023-02-24 09:55:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 动听的世界 发表的提问：
老师，销售方替购买方代垫的运输费用，运输发票是开给谁？销售方，购买方，运输公司三方的做账分录是怎样的？
运输发票了开给购买方
215楼
2023-02-24 10:21:24
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东老师：回复动听的世界销售方计入了其他应收款。
2023-02-24 10:48:23
东老师：回复动听的世界购买方计入到其他应付款。
2023-02-24 11:11:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 学堂用户xu8u52 发表的提问：
3、星海公司采用视同买断方式委托乙公司代销一批商品，商品成本36000元，协议买断价格40000元，增值税额5200元。根据代销协议，乙公司在取得代销商品后，无论是否能够卖、是否获利，均与星海公司无关，代销商品的实际售价由乙公司自定。乙公司将该批商品售出，实际售价45000元，增值税额5850元。 要求：分别编制星海公司和乙公司代销商品的下列会计分录： (1)星海公司委托代销商品的会计分录。 ①发出委托代销商品； ②收到乙公司支付的货款。 (2)乙公司受托代销商品的会计分录。 ①收到受托代销商品； ②将受托代销商品售出
1借发出商品36000 贷库存商品36000
216楼
2023-02-24 10:50:59
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暖暖老师：回复学堂用户xu8u52借应收账款45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200
2023-02-24 11:32:04
暖暖老师：回复学堂用户xu8u52借主营业务成本36000 贷发出商品36000
2023-02-24 11:47:47
暖暖老师：回复学堂用户xu8u522借银行存款45200 贷应收账款45200
2023-02-24 12:13:41
暖暖老师：回复学堂用户xu8u522.1借库存商品40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷银行存款45200
2023-02-24 12:27:19
暖暖老师：回复学堂用户xu8u522.2借银行存款50850 贷主营业务收入45000 应交税费应交增值税销项税5850
2023-02-24 12:38:42
暖暖老师：回复学堂用户xu8u522.3借主营业务成本40000 贷库存商品40000
2023-02-24 12:59:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人:销售商品收入3000元,运费150元,款未收,怎样写会计分录
你好！借：应收账款 3000 贷：主营业务收入 如果运费你们负责 借：销售费用 150 贷：现金 150 如果是垫付 借：其他应收款150 贷：现金150
217楼
2023-02-26 19:27:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我想问一下销售商品或者材料的时候应收客户运费的会计分录怎么做呢
。借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
218楼
2023-02-26 19:47:17
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实操学堂：回复玲老师 计入材料或者商品成本吗 但是他们都是运费和收入是分开的
2023-02-26 20:06:40
实操学堂：回复玲老师 我做账的话做进收入会不会不知道代垫运费有多少没收呢
2023-02-26 20:21:32
玲老师：回复实操学堂运费单独确认收入。成本也单独计算。
2023-02-26 20:45:11
玲老师：回复实操学堂你好。您好，您没有说是带垫的运费。
2023-02-26 20:56:49
实操学堂：回复玲老师 嗯具体咋做的呢
2023-02-26 21:16:12
玲老师：回复实操学堂您好，您第一个问题就是第一个回复的答案。
2023-02-26 21:35:34
实操学堂：回复玲老师 我是说应收账款明细科目单独设一个运费吗 运费也有成本吗 能详细说一下吗
2023-02-26 22:01:53
玲老师：回复实操学堂应收账款的明细科目是客户 。应收账款的明细科目是客户名称。
2023-02-26 22:13:49
实操学堂：回复玲老师 老师 应付冲冲应收的会计分录咋做呢？是借应付账款-供应商 贷应收账款-客户吗
2023-02-26 22:40:40
玲老师：回复实操学堂。同一个人的这样处理可以。
2023-02-26 22:58:40
实操学堂：回复玲老师 供应商和客户不一样老师
2023-02-26 23:22:18
玲老师：回复实操学堂你好请说一下。你好，请说一下具体业务。
2023-02-26 23:48:47
实操学堂：回复玲老师 我们采购供应商的东西是给客户生产东西的，具体业务是这样的，客户买我们的东西，我们找的代工厂，客户和代工厂在一个地方，代工厂直接把东西拉到客户那里，不经过我们这边
2023-02-27 00:15:07
实操学堂：回复玲老师 我们支付了代工厂加工费，也收到客户的货款，啥单子都没有，这笔账具体怎么做合适呢 就是客户用了我们公司的名头过一下账差不多
2023-02-27 00:27:39
玲老师：回复实操学堂。运费的借销售费用贷银行存款。
2023-02-27 00:44:09
玲老师：回复实操学堂。借委托加工物资贷银行存款。 借银行存款贷应收账款。
2023-02-27 01:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买方代垫运费，我这边销售方支付给对方，分录怎么做啊亲们
你好 借：库存商品或原材料  ， 贷：银行存款 
219楼
2023-02-26 19:58:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 靓丽的河马 发表的提问：
B 公司向C 公司销售商品800公斤，单价600元，增值税率13％款项尚未收到，通过银行代垫运费2400元，该批商品的销售成本为320000元
你好，是需要做这个业务的分录吗？
220楼
2023-02-26 20:26:11
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靓丽的河马：回复邹老师 是的需要会计分录
2023-02-26 20:50:30
靓丽的河马：回复邹老师 老师帮我解答一下吗
2023-02-26 21:00:53
邹老师：回复靓丽的河马你好 借：应收账款 800*600*1.13%2B2400 ， 贷：主营业务收入 800*600， 应交税费—应交增值税（销项税额） 800*600*13% 银行存款2400 借：主营业务成本 320000， 贷：库存商品 320000
2023-02-26 21:25:17
靓丽的河马：回复邹老师 老师哪个应收账款科目里面的1.13从哪儿来的
2023-02-26 21:44:52
邹老师：回复靓丽的河马你好，应收账款科目里面的1.13是不含税收入800*600%2B销项税额800*600*13%，把800*600提出来就是800*600*（1%2B13%）=800*600*1.13
2023-02-26 22:14:31
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 做你怀中猫 发表的提问：
如果代销商品的代销手续费未结算的会计分录应该怎么做
一)委托方: 交付商品: 借:委托代销商品 贷:库存商品 受托方实际销售商品,委托方收到代销清单: ①借:应收账款--受托方 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) ②借:主营业务成本 贷:委托代销商品 结算货款和手续费 ①借:销售费用 贷:应收账款--受托方 ②借:银行存款 贷:应收账款--受托方 (二)受托方: 交付商品: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 受托方实际销售商品,委托方收到代销清单: ②借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 ③借:受托代销商品款 贷:受托代销商品 结算货款和手续费 借:应付账款 贷:银行存款 主营业务收入(或其他业务收入)
221楼
2023-02-26 20:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
提问：2018年收到一张代理运费发票800元，做会计分录 借：销售费用 800 贷：银行存款 800，,2019年3月发现此发票应计入商品采购-运费科目，请问今年怎么调账呢？这样调整:借 商品采购-运费 800 贷 销售费用（借方红字）800，可以吗？
可以的，可以这样账务处理的
222楼
2023-02-27 10:17:36
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奶茶：回复辜老师 请问，这样做账，2019年企业所得税汇算清缴应该怎么调整呢？
2023-02-27 10:36:59
辜老师：回复奶茶你18年做了所得税前扣除，19年就不能在税前扣除了
2023-02-27 10:55:54
奶茶：回复辜老师 老师，你好，现在不是要做18年的汇算清缴嘛，我怎么填呢？填哪一个呢
2023-02-27 11:15:56
辜老师：回复奶茶你就按这个填列在期间费用表里面
2023-02-27 11:44:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 动听的小松鼠 发表的提问：
对方垫付运费1000元，怎么做会计分录
借：其他应付款 1000 贷：银行存款 1000 对方垫付的运费付款处理。 挂账的分录是 借：费用类（或原材料、库存商品）1000 贷：其他应付款1000
223楼
2023-02-27 10:28:00
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孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 剑随风舞 发表的提问：
请问老师： 当销售方代垫购买方的运费，如果是销售方的会计，为什么用“其他应付款——代垫运费”记入借方，而不用“其他应收款——代垫运费”科目记入借方呢？既然销售方已用“银行存款”/“库存现金”支付了运费，应该用“其他应收款”向购买方收取才对呀？
您好。这是实务中对方单位核算往来账时，考虑一个单位一直就用一个科目这个意思的。其他应付款负债类科目，出现借方余额代表其他应收的含义。
224楼
2023-02-27 10:47:59
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剑随风舞：回复孔令运老师 其他应付款负债类科目，出现借方余额代表其他应收我倒是能理解，就是不明白用“其他应收款”对不对？我担心自己学的不够仔细，有些特殊的科目规定我错过了。
2023-02-27 11:26:13
孔令运老师：回复剑随风舞您好。往来科目用什么没要求，一般客户放在应收预收，供应商放在应付预付，编报表时，根据科目性质和借贷方向进行调整。比如员工，放在其他应收和其他应付，其实都可以，企业选定一个单位一个科目后，就延续下去用就可以了。
2023-02-27 11:43:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 就这样吧＠ 发表的提问：
2018年12月1日，公司。票公司销售。微商品一批。开出增值税专用发票。著名刷价是20万元。增值税额是32000元，甲公司收到乙公司开出的不带息的银行承兑汇票一张。票面金额是23.2万。6个月 该批商品的运费由甲公司垫付。运输工司出的增值税税额发票上注明的运输费是4000元。增值税额是400元。该商品的成本是16万元。一个确认收入的会计分录。代垫运费。结转成本的会计分录。
借：应收票据232000 贷：主营业务收入200000 应交税费~销项税额32000
225楼
2023-02-28 10:11:13
全部回复
就这样吧＠：回复暖暖老师 代垫运费的分录 结转成本的分录
2023-02-28 10:48:18
暖暖老师：回复就这样吧＠借：销售费用4000 应交税费”~进账400贷:应付账款4400
2023-02-28 11:14:01
暖暖老师：回复就这样吧＠借：主营业务成本160000 贷：库存商品160000
2023-02-28 11:38:41
就这样吧＠：回复暖暖老师 老师，就这几个分录，还有没？
2023-02-28 12:01:14
暖暖老师：回复就这样吧＠没有了，就这三个的
2023-02-28 12:18:42
就这样吧＠：回复暖暖老师 甲公司2018年12月3日。一批商品美的公司。出增值税发票上注明的售价是10万元。税额是10万。该批商品的成本是7万。货到后。丁公司发现商品质量不符合合同规定要求。要求甲公司在价格上给予10%的折让。公司提出的销售折让求复合。合同的规定没事。甲公司同意并办理了相关的手续。2月7日开具了增值税专用发票。假定。定此前甲公司。确认该批商品的销售收入。销售的款项已经收到。发生的销售折让。允许减当期销扣减增值税销项税额。折让款已付。
2023-02-28 12:40:24
就这样吧＠：回复暖暖老师 老师，帮忙看看这个题
2023-02-28 13:02:06
暖暖老师：回复就这样吧＠您好，请重新提问问题
2023-02-28 13:31:45
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