H.S.H：回复朴老师 第三分公司目前的帐是借:本年利润 贷:未分配利润啊，

H.S.H：回复朴老师 第三分公司把未分配利润给第一公司分录怎么做吗

朴老师：回复H.S.H你这是结转到未分配利润

H.S.H：回复朴老师 是的，再把这个利润弥补第一公司，会计分录怎么做

朴老师：回复H.S.H弥补亏损是合并报表的时候弥补的 不需要做分录

庄老师：回复sailor转出固定资产的分录

庄老师：回复sailor借固定资产，货内部往来

庄老师：回复sailor涉嫌变卖固定资产交增值税

蔚：回复朴老师 都是独立核算

蔚：回复朴老师 老师？

朴老师：回复蔚货物是分公司的吧？你给总公司销售发票，让他给你钱，他用你的发票做进项就可以了

蔚：回复朴老师 其实，是这样的，总公司负责生产，分公司负责销售，所有的合同都是总公司和经销商签订，大部分货物都是总公司发货，少部分货物（离分公司仓库近的）就由分公司发货，款是总公司收，发票也是总公司开，分公司只有一些付现金的是分公司收款，还有电商是分公司收款，其实分公司好多款也是收了之后转到总公司的，有的时候分公司款不够用就总公司拨款，只是当初总公司税务局的专管员建议分公司办成独立核算，所以就办了，分公司在另一个城市，这个要怎么做账呀？

朴老师：回复蔚，那就总公司把货还给分公司就可以了

蔚：回复朴老师 问题是不还呀，也不存在还不还，因为总公司负责生产，分公司负责销售，分公司的仓库放点货实际上是方便附近的客户，发货的时候不开发票，总公司就开个调拨单

朴老师：回复蔚你们是独立核算的就要还，你的货是从总公司买来的吗

蔚：回复朴老师 不是买，就是总公司开个调拨单，其实都不能独立经营，有时候购买物料分公司有钱就自己买，没钱就总公司拨款，是总公司的税局专管员建议办成独立核算，结果发现现在不会做账

朴老师：回复蔚你们是独立核算的该怎么做账就怎么做账

蔚：回复朴老师 问题就是不会才文老师的，

朴老师：回复蔚就是跟一般的公司一样做账，你们进总公司的货需要给总公司钱，让他给你开发票

蔚：回复朴老师 总公司拉货入库的时候：借-库存商品，贷-其他应付款-总公司，可以这样么？

蔚：回复朴老师 销货：借-库存现金，贷-主营业务收入-未开票，应交税费-应交增值税？

蔚：回复朴老师 结转销售成本：借-主营业务成本，贷-库存商品 销售的货款连总公司：借-其他应付款-总公司，贷-库存现金？

朴老师：回复蔚你好，是的哦额，就是这样的，总公司要给你开票的哦

蔚：回复朴老师 没有票的呀

蔚：回复朴老师 分公司卖出的好多都是没有发的，我都是做的未开票销售

蔚：回复朴老师 因为我们卖的调味品，除了经销商会要货，好多都是夫妻店，不会要发票的

蔚：回复朴老师 老师，从分公司出货，总公司收款开票的我可以这样做么？借-其他应付款-总公司，贷-库存商品

朴老师：回复蔚嗯，可以的，你摘要就写还总公司货

蔚：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蔚不用客气，你上面那个借-其他应付款-总公司，贷-库存商品，你最好是原分录的红字分录来做，借库存商品（负数）贷其他应付款——总公司（负数）

朴老师：回复蔚满意请给五星好评，谢谢

惟じò ぴé你：回复meizi老师 不是，就是我在一个公司内设立了两个机构，有一个证件没有办下来，但是我们设计账套了，现在我想把这个没办下来费用转到另一个公司，都是一个法人的

惟じò ぴé你：回复meizi老师 这个会计分录怎么做呀，可能也有一些消耗都是两个公司混用的

meizi老师：回复惟じò ぴé你你好 两个独立的公司 不要混着用

惟じò ぴé你：回复meizi老师 我们是个养老院嘛，本来想在一个院内成立一个营利性一个非营利的，那个非营利的证没办下来，但是当时的时候我们并不知道办不下来证，有些费用就下在这个账套里了，我们现在想把费用转出来，怎么转呀

惟じò ぴé你：回复meizi老师 其实不是两个独立公司

meizi老师：回复惟じò ぴé你你好 那你就直接计入公司的费用里面 那你就把费用红冲了 然后把费用重新做

惟じò ぴé你：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复惟じò ぴé你不客气 满意请给予评价

若蓝：回复邹老师 不是，收款回来是另外对公帐户

邹老师：回复若蓝借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款

若蓝：回复邹老师 那不是一直挂起往来吗

邹老师：回复若蓝你好，是的，所以回款也需要是分公司的账户，而不是其他公司账户回款

若蓝：回复邹老师 因为这款总公司已还我了，只是收到款的名称是另一家。这个需怎么处理

邹老师：回复若蓝你好，你需要退回，以总公司的名义回款才可以冲销之前的其他应收款的

辛勤的康乃馨：回复王雁鸣老师 怎么做会计分录呢 我的报表该怎么做呢

王雁鸣老师：回复辛勤的康乃馨您好，会计分录，借：其他应付款等科目，贷：现金。或者借：利润分配，贷：现金。报表按科目余额表来做即可。

辛勤的康乃馨：回复王雁鸣老师 报表合并 怎么做会计分录呢

辛勤的康乃馨：回复王雁鸣老师 不是要报表合并吗

王雁鸣老师：回复辛勤的康乃馨您好，报表合并时，抵消分录的资产负债表期末就不需要了，利润表的抵消分录，按总分公司的入账科目，反方向就行了。

cactusxj：回复宋生老师 也核税种？核跟总公司的一样的税种？

宋生老师：回复cactusxj你好！是的。也是一样的做法。去备案核定。