2282267829：回复岳老师 好的，谢谢

岳老师：回复2282267829不客气，祝工作顺利。

冯梅小仙女：回复文文老师 那老师 我做内账的话，我是看发票入账还是看银行回单入账啊。

文文老师：回复冯梅小仙女看银行回单入账就可以了

冯梅小仙女：回复文文老师 我想在一个表格中，体现进货 发出 销货 如何体现呢，老师，能出一种表格吗？因为我想做内账嘛？想把沙子的实际利润体现出来。但是我只做了一个发出材料的表格（因为要计算发出的沙子的实际单价嘛，然后供应商是单一的），请您看一下我做的表格。怎样添加，可以把销售和实际利润体现出来。

文文老师：回复冯梅小仙女一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计。

冯梅小仙女：回复文文老师 老师，我公司让我出一个台账， 台账的内容是不同规格的沙子，我想问的是，做内账的话，如何体现在表格中。

冯梅小仙女：回复文文老师 老师，一般纳税人船舶租赁的税率是多少。

文文老师：回复冯梅小仙女一般纳税人船舶租赁(若只租赁船，不含操作人员）税率是13%

冯梅小仙女：回复文文老师 我们的性质是有操作人员的，就是租出去船，但是也包括派人，类似于湿租这样子。税率会不同吗？

文文老师：回复冯梅小仙女有操作人员的，按运输业9%

王艳：回复朴老师 意思是存货发出追溯起来工作量大吗？

朴老师：回复王艳同学你好 这个看存货的多少了

白沙的云：回复颜老师 只晓得全部建筑成本，没分开，用什么办法可以分开

颜老师：回复白沙的云面积知道吗，按面积摊销吧

白沙的云：回复颜老师 知道面积，求公式方法\

颜老师：回复白沙的云那就是总的成本/总的面积=单位面积成本 单位面积成本乘以泳池的面积=泳池的成本

monic：回复晓海老师 也就是说这样的情况进项税还是按照100%算的，对吗？

晓海老师：回复monic你好！是的，金额少这样做没问题

monic：回复晓海老师 金额多的话是不是供应商就要按照实际付款额开票给我们

晓海老师：回复monic你好！是的，不然他们销项税会吃亏的

耀杰老师：回复忧伤的歌曲2007年末账面价值等于1020x（1-1/5）-80=736 2008年末账面价值等于736x(1-1/5)=588.8 2008年末计税基础等于1020-（1020-20）/10x2=820，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异。 递延所得税资产=（820-588.8）x25%=57.8 2007年末 借：管理费用204 贷：累计折旧204 借：资产减值损失80 贷：固定资产减值准备80 2007年末计税基础等于920 递延所得税资产等于（920-736）x25%=46 借：递延所得税资产46 贷：所得税费用46 2008年末账面价值等于588.8 计税基础820，递延所得税资产余额57.8 借：递延所得税资产11.8 贷：所得税费用11.8

会计学堂夏老师：回复邹老师 我想问下建安业的成本结转 工程施工方面 的

邹老师：回复会计学堂夏老师借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利

会计学堂夏老师：回复邹老师 那个合同毛利怎么算呢

邹老师：回复会计学堂夏老师就是工程结算与工程施工的差额

会计学堂夏老师：回复邹老师 企业会计制度的 利润表里没有这行 小企业会计准则的 才有

邹老师：回复会计学堂夏老师你好，那你建账的还是可以选择小企业会计准则