左岸：回复吴月柳 老师，直接在公式里减27600可以不

吴月柳：回复左岸如果这么减以后的报表都会减这笔数的

左岸：回复吴月柳 那我应该怎么操作呢？老师 、

吴月柳：回复左岸在公式里设为相加就是0了

左岸：回复吴月柳 谁和谁相加呢

吴月柳：回复左岸负债与所有者权益相加

奔奔：回复邹老师 嗯，，是因为我加了一级科目1411 周转材料，但是报表生成里没有加

邹老师：回复奔奔你好，没有在存货栏次体现？

奔奔：回复邹老师 这个科目可以做到其他科目里去么 这个科目应该在资产负债表哪个项目里面 老师，印花税里面有个货物运输合同，这个是指什么啊，发货的快递费算么

邹老师：回复奔奔你好，计入资产负债表的存货栏次 就是运输货物的运输合同，发货的快递费也属于的

奔奔：回复邹老师 没有合同也算的吧，也得交吧，我做了发票了

邹老师：回复奔奔你好，是的，没有合同也需要根据实际运费金额计算缴纳印花税的

奔奔：回复邹老师 个人报销的快递费也算么

邹老师：回复奔奔你好，个人报销的快递费，公司不需要缴纳快递费对应的印花税的

奔奔：回复邹老师 哦，公司直接交的快递费要交印花税的对么，增值税额是可以抵扣的吧

邹老师：回复奔奔你好，公司直接交的快递费要交印花税 取得的专用发票注明的税款的可以抵扣增值税销项税额的

奔奔：回复邹老师 老师，我们是19年成立的公司，我看税务申报上一直有一个残疾人就业保障的，打开里面写的是2018年度的，这个我还要填么

邹老师：回复奔奔你好，2019年成立的是不需要申报2018年的残保金的

谨慎的狗：回复陈静老师 那净资产是所有者权益？

陈静老师：回复谨慎的狗你好，是的，你的理解正确

谨慎的狗：回复陈静老师 那负债和所有者权益是怎么算的？

陈静老师：回复谨慎的狗你好，其中包括的内容有以下： 流动负债包括：短期借款、应付类科目、应交类科目、预收预提类科目等； 长期负债包括：长期借款、应付债券、长期应付款等； 权益类科目包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 资产负债表（the Balance Sheet)，亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成

谨慎的狗：回复陈静老师 我想问的是，这个图片中，55和56项的区别在哪里，怎么核算的

陈静老师：回复谨慎的狗你好，55项权益类科目包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润这些相加，56项实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、流动负债包括：短期借款、应付类科目、应交类科目、预收预提类科目等； 长期负债包括：长期借款、应付债券、长期应付款等；这些相加

郭老师：回复蓝溪应付帐款 后面的打错了

蓝溪：回复郭老师 没支付

蓝溪：回复郭老师 用其他公司的，是同一个法人

郭老师：回复蓝溪赠送给你们的吗

蓝溪：回复郭老师 算是吧

郭老师：回复蓝溪到营业外收入 营业外收入结转到本年利润

蓝溪：回复郭老师 负债表右边放在哪里

郭老师：回复蓝溪你好，未分配利润。

蓝溪：回复郭老师 如果是银行付款买的，右年放在哪个科目里？

郭老师：回复蓝溪放到左边银存余额减少

蓝溪：回复郭老师 是这样，去年工商年检的年报公司同事填的资产总值有数，是固定资产，现需要提供详细报表，我负债和所有者权益这边放在哪里？

郭老师：回复蓝溪你好，增加固定资产 减少银行

蓝溪：回复郭老师 好的

郭老师：回复蓝溪不用客气的，

452183618：回复郭老师 总账明细账科目余额表都是平的

452183618：回复郭老师 电子税务局申报资产负债是出现校验的，利润校验过了的

郭老师：回复452183618截图你申报的资产负债表

452183618：回复郭老师

郭老师：回复452183618都是99.25对的，

452183618：回复郭老师 电子税务平台就是校验不

郭老师：回复452183618你的年初是0 你去年0申报的吗

452183618：回复郭老师 是的新公司没业务今天申报的小规模零申报

郭老师：回复452183618你看下能忽略这个提示不

452183618：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复452183618不用客气的，

萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 不用管，看这个

文文老师：回复萌哒哒的小萝卜需要进行往来重分类，可使资产为正数。

萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 怎么往来重分类

文文老师：回复萌哒哒的小萝卜应收重分类到预收 应付重分类到预付

萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 老师 刚按照您的说话 ，我用重分类调了后 资产和负债都有正数是正常的吗

文文老师：回复萌哒哒的小萝卜重分类调了后 资产和负债都有正数是正常的

萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 我就是把原先的“应收账款和应付账款里面的负数删除”， 重新 把应收的数据填到预付 应付填到预收 （而且原有的负数改为正数了） 这样的做法我不知道对不对

文文老师：回复萌哒哒的小萝卜把原先的“应收账款和应付账款里面的负数删除”， 重新 把应收的数据填到预收 应付填到预付

萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 原先的数据都是负数哦 照搬？

文文老师：回复萌哒哒的小萝卜应收的负数删除了，在预收填上应收的正数据，注意是正数。

文老师：回复尘尘把会计科目先学懂了，然后才会根据业务，使用想用的会计科目

左岸：回复吴月柳 所有者权益没有数

左岸：回复吴月柳 图片里的所有者权益那是我手动输的付27600

吴月柳：回复左岸那你填的等式不是不平了？资产是0？

左岸：回复吴月柳 是的，不平所以来请教老师

吴月柳：回复左岸你的科目都有哪些？

邹老师：回复爱笑的流沙所有者权益合计是净资产

燕子：回复蒋飞老师 但是没有收到钱

燕子：回复蒋飞老师 也是填这个吗？合适吗？利润不是已经收回的钱？

蒋飞老师：回复燕子没收钱也可以的。

燕子：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复燕子您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。