好好学习，天天向上：回复宋生老师 有做

宋生老师：回复好好学习，天天向上您好！如果有做，你就根据科目余额表来填就可以了

暖暖：回复朴老师 是的

朴老师：回复暖暖增值税没有什么特别的。 所得税一、优惠事项办理 根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告2018年第23号）规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠，并按规定归集和留存相关资料备查。 “国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”优惠事项涉及的主要留存备查资料有以下几种： 1.高新技术企业资格证书； 2.高新技术企业认定资料； 3.知识产权相关材料； 4.年度主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的说明，高新技术产品(服务)及对应收入资料； 5.年度职工和科技人员情况证明材料； 6.当年和前两个会计年度研发费用总额及占同期销售收入比例、研发费用管理资料以及研发费用辅助账，研发费用结构明细表。 二、预缴申报 填报《减免所得税优惠明细表》（A201030） 第2行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”：填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的本年累计减免税额。 三、汇缴申报 （一）封面 封面，填报声明处由过去的法定代表人签章改为纳税人签章；会计主管签名改为经办人签名，新增了经办人身份证号，代理机构签章。 （二）填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 高新技术企业填写：“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”：纳税人根据申报所属期年度拥有的有效期内的高新技术企业证书情况，填报本项目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。 在申报所属期年度，如企业同时拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报。如：纳税人2015年10月取得高新技术企业证书，有效期3年，2018年再次参加认定并于2018年11月取得新高新技术企业证书，纳税人在进行2018年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将两个证书的“编号”及“发证时间”分别填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。 （三）填报《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041) 该表填报高新技术企业基本信息和本年优惠情况。不论是否享受优惠政策，高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报本表。 1.税收优惠基本信息： 第1行至第3行：“企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术所属范围”：填报对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的具体范围，填报至三级明细领域，如“一、电子信息技术（一）软件1.系统软件”。 2.收入指标： 第4行“一、本年高新技术产品（服务）收入”：填报第5%2B6行金额。 第5行“产品（服务）收入”：填报纳税人本年发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的产品（服务）收入。 第6行“技术性收入”：包括技术转让收入、技术服务收入和接受委托研究开发收入。 第7行“二、本年企业总收入”：填报第8-9行金额。6.第8行“（一）收入总额”：填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入总额。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 第9行“不征税收入”：填报纳税人本年符合相关政策规定的不征税收入。 第10行“三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例”：填报第4÷7行计算后的比例。 3.人员指标： 第11行“四、本年科技人员数”：填报纳税人直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。 第12行“五、本年职工总数”：填报纳税人本年在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订劳动合同或缴纳社会保险费来判断。兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。 第13行“六、本年科技人员占企业当年职工总数的比例”：填报第11÷12行的比例。 4.研发费用指标： 第14行“高新研发费用归集年度”：本行无填报事项。与计算研发费比例相关的第15行至第29行需填报三年数据，实际经营不满三年的按实际经营时间填报。 第15行“七、本年归集的高新研发费用金额”：填报第16%2B25行金额。 第16行“（一）内部研究开发投入”：填报第17%2B18%2B19%2B20%2B21%2B22%2B24行金额。 第17行“1.人员人工费用”：填报纳税人科技人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘科技人员的劳务费用。 第18行“2.直接投入费用”：填报纳税人为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费 第19行“3.折旧费用与长期待摊费用”：填报纳税人用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费；研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 第20行“4.无形资产摊销费用”：填报纳税人用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。 第21行“5.设计费用”：填报纳税人为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。 第22行“6.装备调试费与实验费用”：填报纳税人工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。 第23行“7.其他费用”：填报纳税人与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 第24行“可计入研发费用的其他费用”：填报纳税人为研究开发活动所发生的其他费用中不超过研究开发总费用的20%的金额，按第17行至第22行之和×20%÷(1-20%)与第23行的孰小值填报。 第25行“（二）委托外部研发费用”：填报纳税人委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，实际发生额的80%可计入委托方研发费用总额。本行填报（第26%2B28行）×80%的金额。 第26行“1.境内的外部研发费用”：填报纳税人委托境内其他机构或个人进行的研究开发活动所支出的费用。本行填报实际发生境内的外部研发费用。 第27行“2.境外的外部研发费用”：填报纳税人委托境外机构或个人完成的研究开发活动所发生的费用。受托研发的境外机构是指依照外国(地区)及港澳台法律成立的企业和其他取得收入的组织；受托研发的境外个人是指外籍及港澳台个人。本行填报实际发生境外的外部研发费用。 第28行“可计入研发费用的境外的外部研发费用”：根据《高新技术企业认定管理办法》等规定，纳税人在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%，即境外发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不超过40%。本行填报（第17%2B18%2B…%2B22%2B23%2B26行）×40%÷(1-40%)与第27行的孰小值。 第29行“八、销售（营业）收入”：填报纳税人主营业务收入与其他业务收入之和。 第30行“九、三年研发费用占销售（营业）收入的比例”：填报第15行4列÷第29行4列的比例。

Luck Fairy：回复辜老师 老师地税这个财务报表界面的上期金额是2018年3月31日的金额吗？

辜老师：回复Luck Fairy不是的，上期金额是2017年1-6月的金额

Luck Fairy：回复辜老师 17年的但是这是报的2018年4-6月的利润表呀

辜老师：回复Luck Fairy你这是税务申报系统里面的报表撒，本期金额填列的也是2018年1-6月的金额的

Luck Fairy：回复辜老师 对，老师，我现在就是发现自己导出来的报表数据和税务系统里面的报表填列是不一样的

辜老师：回复Luck Fairy你税务系统里面的报表应该是跟你自己出具的财务报表的数据一样的

蓉蓉酱冲鸭：回复李子老师 都是对外公开的吗

李子老师：回复蓉蓉酱冲鸭如果是上市公司，对外公开

完美的镜子：回复邹老师 是资产负债表和利润表吗？

邹老师：回复完美的镜子你好，是的，是这样的

完美的镜子：回复邹老师 要求的是近两年及最近一期的财务报表，最近一期应该是月报呢？

邹老师：回复完美的镜子你好，这里的最近一期，通常是最近一个月的财务报表 

完美的镜子：回复邹老师 这个报表需要跟报给税局的报表一致吗？

邹老师：回复完美的镜子你好，是的，需要一致的 

完美的镜子：回复邹老师 一般来说，上报给税局报表的利润相对有被压缩，那这样会影响贷款吗？

邹老师：回复完美的镜子你好，是否会影响贷款，就需要看银行方面的审批，没有统一评价标准的 

学无止境：回复meizi老师 老师我们是小规模的，不知道现在是季度地还是月度报

meizi老师：回复学无止境你好 电子税务局里面 -我要查询 -税种核定信息查询 - 里面可以看到税种和税率 以及申报期的 你去看看

学无止境：回复meizi老师 老师，我现在电子税务局都登不进去了，

meizi老师：回复学无止境你好 小规模一般是季报的 ； 那你就是增值税附加税 企业所得税都是季报 。 工资薪金个税是按月报的 到时你登录进去核实下是不是这样