资产负债表，利润表，及申报表

同学你好 1.核实债权债务 临近年末，企业需要对应收和应付款项等债权债务进行全面清理和核实，一是核实债权，债权的范围主要包括应收账款、预付账款和其它应收款(付出押金、备用金等)，要主动向债务方发对账函进行书面确认，并且对账款收回的可能性进行评估，合理计提坏账准备;二是核实债务，债务的范围主要包括应付账款、预收账款和其它应付款(收取的押金、保证金等)，对账采取的基本原则是“核对债权不核对债务”，即一般由债权方主动发起对账，所以对于收到的债权方发过来的对账函，要谨慎确认债务。 根据实际对账结果，及时进行债权债务的调整，即调账(未挂账的及时补做，多挂账的予以冲减)。核实债权债务时，要重点关注金额大、挂账时间长的债权债务，防止呆账坏账的发生。对于大型的集团化公司，还要对集团内部单位之间的往来和交易逐一进行核对和确认。 2.盘点资产存货 临近年末，企业要组织专门的人员，对现金、有价证券、存货和固定资产等实物资产以及专利技术等无形资产进行全面清查、盘点和核实。一般先由资产的实物管理部门预盘，再由财务人员配合监盘，确保账实、账账相符，对于盘点过程中发现的资产存货丢失或毁损等事项，要及时报告并经审核批准后进行相应的报损或报溢账务处理。原则上报损时能找到直接责任人的，先由直接责任人赔偿，对于无法找到直接责任人或直接责任人赔偿后的其余部分，再由公司“买单”。 实物资产和无形资产均需进行相应的价值评估，特别是那些存放时间较长的存货以及磨损较大的固定资产等，通过评估，按照要求计提相应的存货跌价准备或资产减值损失。除了生产经营过程中正常使用的资产存货要进行盘点外，对于残次品或废品废料等，也要进行清理和盘点，防止管理不善导致资产损失。 3.清理个人欠款 临近年末，要全面清理个人向公司的借款(备用金)，重点清理金额大、时间长的个人欠款。老板(股东)向公司借支备用金一定要慎重，防范可能存在的个税风险(按照《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)规定“纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。”)对于离职人员，必须核实其名下是否有个人欠款，如有，则必须处理完毕后方可办理离职手续。 对于个人借款，尽可能在当年归还或及时进行费用核销，对于确实无法进行核销的，建议当年年底归还后次年年初再借。对于重复借支的，需遵循“前款不清，后款不借”的原则，防止个人欠款累积“滞销”，由此可能产生的坏账风险。 4.弄清或有事项 或有事项是企业应该关注的重点，特别是对于那些有可能影响企业资金或者全年损益的或有事项，要逐一梳理彻底弄清楚。一是梳理大额合同，特别是对于那些标的金额较大，时间跨度较长的合同(如，建筑施工企业的总包合同)，要与账务处理对照，确认是否在本年度及时足额确认了相应的收入或成本；二是关注未决诉讼，对于因债权债务等引起的纠纷或诉讼事项，要关注案件进展情况，及时对已判决或生效的事项进行相应的账务处理。 对于或有事项，如果在编制会计报表之前能确定的，要及时进行账务处理并在报表上反映，对于编制报表时尚不能确认的，作为资产负债表日后事项，需在财务报告中进行相应的反映。 5.夯实营收损益 收入和利润一般是反映企业经营情况的两个主要指标，需要全面梳理并进一步夯实。一是梳理对外开具发票情况，对于符合收入确认条件的要及时确认收入(没有开具发票的确认为未开票收入)；二是及时催讨相关发票(如采购物资的购货发票，分包工程项目的分包费发票等)，及时确认成本费用，对于那些预付款时间较长却一直未进行核销的情况要重点清理；三是梳理费用报销情况并按要求报销(严格遵循权责发生制原则，尽可能避免发票跨年报销)。 对于收入和成本费用的确认，要根据配比原则，并按照权责发生制核算，即符合收入或成本确认条件的，无论款项是否收付均要确认收入或成本。对于跨年度的销售或服务业务，要关注当年的营收是否及时确认，防止虚增利润或隐匿利润的情况发生。 6.梳理会计科目 在相关业务事项均已梳理确认并已入账，准备编制财务报告之前，还有一项重要的工作要做，那就是逐一梳理会计科目。一是全面梳理会计科目，检查是否有异常(如，是否存在将应计入成本的费用误计入管理费用等)；二是如果发现会计科目有错计、漏计、多计或串项的情况，及时进行相应的调整；三是不要急于结账或者关账，即使梳理之后暂时没发现问题，也不要轻易关账，因为一旦关账，后续发现账目问题如需修改，将会带来一系列问题。 很多会计人员在月度结账时，都不太关注会计科目的梳理，在此再次提醒会计人员，编制会计报表之前，一定要全面梳理会计科目，有很多在编制会计凭证时未能及时察觉的问题，在梳理会计科目的过程中很容易发现。 7.编制财务报告 当完成了前述事项后，编制财务报告就成了财务部门会计人员的主要工作，除了编制对外报税所需的申报表或年报审计需要的四张主表及相关附表以外，许多企业(特别是国企或上市公司)还有诸多内部管理报表，如业务单元收支明细表、项目投资情况表等。除了会计报表，财务情况说明书(有的企业直接以财务分析代替)也是财务报告的一个重要组成部分，财务情况说明书编写的情况，最能反映一个会计人员的业务水平，因为这绝不是做做账、编编表那么简单，需要会计人员全面了解企业业务(非财)情况，深入发掘会计数据背后的“故事”。 在编制财务报告的同时，财务部门需要向公司人事部门或者绩效考评部门提供业务部门的绩效考核数据，作为公司对业务部门和个人的重要考核依据。在提供考核数据时，一定要慎重和严谨，尽可能准确，因为这关系到每个人的切身利益。 8.配合内检外审 很多大中型企业都设立有内部审计部门(有的称之为合规部门)，这个部门除了进行日常合规性检查或内部审计以外，还有一项重要的工作就是在年末对企业(或者下属公司)全年的经营情况进行检查，重点核查企业的经营情况，即相关经营指标的完成情况。另外，很多企业(特别是上市公司)还要聘请会计师事务所对年报进行审计并出具相应的审计报告(每年三四月份是诸多上市公司集中披露年报的时候)，这两项工作都需要财务部门在年末财务决算时配合完成。

你好！季度跟年度是一样的，月需要增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个税等。季度多一个企业所得税

你好，目前没有具体要求，除了上市公司

您好！每天体现什么数据呢？你要和老板沟通看他需要知道什么数据，这样你才好提供

你好，需要计提的税金有城建税，教育费附加，地方教育附加等，季度需要计提企业所得税 不需要计提的税金有印花税，购置税，契税，耕地占用税 工资是需要按月计提的

您好，个体工商户的话要看是什么类型的纳税人，如果是核定征收的，自己做好流水账就行，非得要核算的话就参照小企业会计制度做，建总账、现金日记账、银行存款日记账、库存商品明细账、明细分类账（含固定资产账、费用账、往来账）就可以了。 报税的话是按税局核定的金额来的，可以咨询下税管员。

你好，如果是自行申报的，就需要按月报送财务报表的

看会计做的凭证,明细帐总帐是录入凭证后财务软件自动生成的.凭证做相符了,应该就差不多了.