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其他业务收入如何做会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
跨年度调整帐务(2016年做的帐务），调整科目为：其他应收款-往来款。收到往来款时候应记：其他应付款--往来款的贷方。但以前的会计计为：其他应收款-往来款的贷方。做年度汇算清缴的时候，这个是要求调整项目。这个如何调整，会计分录如何做。
你好！不涉及损益类科目不影响汇算清缴
256楼
2023-03-07 09:26:10
全部回复
时尚的小伙：回复QQ老师 那需要做调整吗？每次上传财务报表的时候，期初与会计软件里的期初都不一样，感觉很不好。所以想调整成一样。如何做分录调。是不是直接做：借：其他应收款--XX 贷：其他应付款-XX。
2023-03-07 09:54:30
QQ老师：回复时尚的小伙你好！是的，直接调整就可以不涉及以前年度损益调整科目
2023-03-07 10:07:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海洋 发表的提问：
购入一套化妆品，赠送其他产品，赠送部分也要做入库存吗？求会计分录如何处理？谢谢！
你好，借营业费用，贷库存商品
257楼
2023-03-07 09:54:22
全部回复
海洋：回复小洪老师 入库时，赠送品的分录？
2023-03-07 10:05:48
小洪老师：回复海洋借：库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：待转资产价值—接受捐赠非货币性资产
2023-03-07 10:33:36
海洋：回复小洪老师 但赠送部分产没有价值，需要核算吗？
2023-03-07 10:51:38
小洪老师：回复海洋你好，你确定没有价值是评估出来的吗
2023-03-07 11:12:10
海洋：回复小洪老师 我司是销售企业，从生厂购入的化妆品，买大送小，送的产品不需花钱，需要办入库？入库的分录？
2023-03-07 11:26:13
小洪老师：回复海洋借：库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：待转资产价值—接受捐赠非货币性资产
2023-03-07 11:51:53
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 焰 发表的提问：
小规模纳税人销售材料做其他业务收入时还怎么做会计分录？税金做到哪个科目？未收到钱是做应收账款还是其他应收款？
学员你好， 销售材料计入其他业务收入。 税金主要是增值税吧，计入应交税费—-应交增值税科目。 未收到款项，做应收账款。
258楼
2023-03-07 10:13:35
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阳光的外套 发表的提问：
请问，企业对其他企业借款的利息收入，收到时，会计分录怎么做？
你好 借 银行存款 借 财务费用-利息收入
259楼
2023-03-07 10:35:59
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答疑苏老师：回复阳光的外套你好 利息收入在借方是用负数表示。
2023-03-07 10:49:45
阳光的外套：回复答疑苏老师 这个收入收取方需缴纳增值税吗？支付方能否在所得税前扣除？
2023-03-07 11:05:50
答疑苏老师：回复阳光的外套你好，你们开具发票给对方，你们需要缴纳增值税，对方也可以税前扣除的。
2023-03-07 11:18:32
阳光的外套：回复答疑苏老师 假如不开票的话就不需要缴纳增值税？还是说也要做未开票收入申报？对方没有发票不能税前扣除是吗？
2023-03-07 11:28:57
答疑苏老师：回复阳光的外套你好，不开票正常你们需要按未开票收入申报纳税，但是对方没有发票就不能扣除了。
2023-03-07 11:48:07
阳光的外套：回复答疑苏老师 好的，谢谢！
2023-03-07 12:07:42
答疑苏老师：回复阳光的外套不客气，祝工作顺利哦！
2023-03-07 12:31:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 睿睿杉杉妈 发表的提问：
其他应收款股东名下业务如何充平，分录怎么处理
你好 你们股东有工资吗 有分红协议 吗
260楼
2023-03-08 09:52:07
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睿睿杉杉妈：回复meizi老师 没有
2023-03-08 10:08:40
meizi老师：回复睿睿杉杉妈你好 都没有的话就还款回来 年末必须要还的 不然有个税20%的
2023-03-08 10:19:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
税务局电子退库待报解预算收入如何做会计分录
你好，需要知道这是什么钱，先问一下经办人是什么钱，才能进行账务处理写分录
261楼
2023-03-08 10:18:39
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微信用户：回复玲老师 这个是退回的2018年的地方水利建设基金 如何做账呢
2023-03-08 10:42:04
玲老师：回复微信用户你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-08 11:03:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们有个业务员前期个人垫付给公司买过一些东西，给他做的其他应付，后来他做业务收到的收入一直不交公司，现在公司决定把这部分未交的收入，冲抵他原来垫付的款项，具体如何走账，做分录？
借应收账款贷主营业务收入应交税费借记管理费用，贷应收账款。
262楼
2023-03-08 10:32:59
全部回复
郭老师：回复学无止境你看他前期垫付购买的是什么东西？如果是办公用品一类的，你可以做管理费用。
2023-03-08 10:54:30
学无止境：回复郭老师 老师，假如他前期买了文件柜，借：管理费用，贷，其他应付。 收入一直未交，借：应收账款，贷主营业务收入，，用收入归还，借：其他应付，贷应收账款，可以吗？
2023-03-08 11:19:28
郭老师：回复学无止境你好，可以的。
2023-03-08 11:35:16
学无止境：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-08 12:04:50
郭老师：回复学无止境不用客气的。
2023-03-08 12:21:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师，我们卖产品包装箱收了72元，然后拿这个钱报销职工午餐37元。余下35元扫码支付宝进公司账。会计分录：借：其他货币资金 35 借：管理费用—福利费 37 贷：其他业务收入 72这样做可以吗
你好 对的 （其他业务收入，没有考虑销项税哟）
263楼
2023-03-09 10:08:26
全部回复
紫飘：回复老江老师 没有销项税。要是有销项税应该贷记什么科目
2023-03-09 10:31:17
老江老师：回复紫飘借：其他货币资金 35 借：管理费用—福利费 37 贷：其他业务收入 72/（1+税率） 应交税费-应交增值税 72/（1+税率）*税率
2023-03-09 10:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 热心的大山 发表的提问：
企业将本月逾期未还包装物押金4万元转做其他业务收入 会计分录怎么写
你好 借；其他应付款 贷；其他业务收入 应交税费
264楼
2023-03-09 10:13:26
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，对方以个人名义把货款存入公户，可以吗？会计分录如何做？要做其他手续吗
您好！可以的 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
265楼
2023-03-09 10:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到房租专票如何做会计分录， 没月计提房租如何做会计分录
你好 收到房租专票 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目
266楼
2023-03-10 11:38:53
全部回复
甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录
2023-03-10 11:55:11
甜：回复邹老师 每月计提好像不对？
2023-03-10 12:21:27
邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2023-03-10 12:40:47
甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转
2023-03-10 13:10:38
甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔
2023-03-10 13:28:31
邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 
2023-03-10 13:38:37
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 可心 发表的提问：
请问老师：以前年度主营业务收入现在退给客户，该如何做会计分录？
您好： 您通过以前年度损益调整在本年进行冲销即可。 借：银行存款 负数 贷：以前年度损益调整（主营业务收入） 负数 销项税 负数 借：以前年度损益调整（主营业务成本） 负数 贷：库存商品 负数
267楼
2023-03-10 12:08:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小辰 发表的提问：
出售原材料，请问其他业务收入，怎么结转到其他业务成本，分录是什么呀？ 借：银行存款 贷：其他业务收入。应交税费-增（销） 结转就直接是借：其他业务成本 贷：原材料这中间还有其他分录么？比如其他业务收入和其他业务成本之间的
你好，中间没有其他分录 只是需要把其他业务收入和其他业务成本结转到本年利润
268楼
2023-03-10 12:27:14
全部回复
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 飞 发表的提问：
开票18000给其他单位，白开，以后也不得款，如何做会计分录？
你好！开的是销售的什么发票？
269楼
2023-03-10 12:42:01
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ A岁月静好 发表的提问：
去年的主营业务收入多记了，今年需要调减收入如何做会计凭证？去年的凭证是：借：现金1000.贷：主营业务收入。今年需要把主营业务收入调到其他业务收入
借 以前年度损益调整 贷 现金
270楼
2023-03-12 11:10:05
全部回复
A岁月静好：回复果果老师 请问这样做凭证后主营业务收入不是没变化，并没有调整到其他业务收入
2023-03-12 11:30:16
果果老师：回复A岁月静好若去年只是科目挂错，将其他业务收入挂到主营业务收入，不影响利润的话，今年不需要做账务调整
2023-03-12 11:53:25
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