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保险公司会计核算问题的通知
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刘琳琳
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师我们是会计公司申报保险。我算完工资交领导签字发工资。个人承担的保险个税会计申报完才知道。我计提工资在做完工资表做。保险申报完了按照她的数做分录，再计提保险。是这么理解吗？这个流程还是不太懂。老师计提发放保险的分录怎么写啊
你好，同学，计提工资是指计提工资总额，不用扣除保险和个税。
151楼
2023-01-31 11:41:59
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刘琳琳：回复李文静计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-代扣代缴个税
2023-01-31 12:25:27
刘琳琳：回复李文静计提公司承担的保险 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-单位承担社保 交纳时 借：应付职工薪酬-单位社保 贷：银行存款
2023-01-31 12:47:03
李文静：回复刘琳琳 那老师我们4月发放3月工资。4月的保险我没有在三月工资里扣除。我在4月工资里扣除。这样情况我的工资计提分录怎么做呢？我在4月申报缴纳保险后做缴纳社保的分录“借：管理费用—保险 其他应收款—个人承担保险 贷：银行存款。在做4月工资计提时借：管理费用等 其他应收款 -个人承担保险  贷：应付职工薪酬—工资 . 是这么做吗？我做练习过，但是不太理解，也记不太清了。
2023-01-31 13:06:06
刘琳琳：回复李文静几月份工资就需要在几月份计提，发放是发放，当月公司承担的社保费也是在当月计提，不要跟个人不分混淆，个人部分三险在发放工资是直接收回就好了。如果公司提前垫付，那就走其他应收款-代扣社保
2023-01-31 13:20:14
刘琳琳：回复李文静计提工资是按照工资总额计提的。
2023-01-31 13:49:32
刘琳琳：回复李文静按照之前给你发的分录缕一遍。
2023-01-31 14:16:56
刘琳琳：回复李文静公司给代缴个人那部分 借：其他应收款-社保 贷：银行存款 发放工资时收回 按照上面的分录收回来，分录就平了。
2023-01-31 14:29:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师您好，我想问下公司给员工缴纳的交通意外保险应该如何记账？交通意外保险属于商业保险么？
是的，交通意外保险属于商业保险。这个不得在税前扣除的。计入管理费用-保险
152楼
2023-02-01 10:44:03
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甜甜：回复家权老师 计入管理费用-福利费可以么？
2023-02-01 10:57:48
家权老师：回复甜甜嗯嗯，可以的，但是没法税前扣除
2023-02-01 11:11:04
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 结实的银耳汤 发表的提问：
出了事故，给伤者垫付了医药费，找了保险公司提前赔付我垫的医药费，各种资料都给保险公司，保险公司能给提前赔付吗？写了申请保险审核能通过吗？得多少天？
同学，这个保险一般你提供资料没有问题的话是能审核通过的，但是时间要看保险公司那边具体的到账时间。
153楼
2023-02-01 10:57:19
全部回复
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
已知普通年金现值，求年金，属于年资本回收额计算问题，如果是已知普通年金终值，求年金，则属于偿债基金计算问题，老师年资本回收额计算公式和偿债基金计算公式是什么？
年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）^-n]} 或：P（A/P，i，n） 年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：F（A/F，i，n）
154楼
2023-02-01 11:06:17
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
物流公司收到保险公司保险费会计分录
您好，您收到保险赔偿，优先冲减取得保险赔偿享受的损失。
155楼
2023-02-01 11:25:09
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学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录
2023-02-01 11:47:37
小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。
2023-02-01 12:01:04
学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢
2023-02-01 12:27:48
小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-02-01 12:45:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wangzheng 发表的提问：
老师，您好，我是建筑公司会计，我们公司有个项目中标通知书的金额和中标公示金额不照怎么办，问题严重吗，怎么处理
你好，同学。 通知书和公示 金额不同？什么原因导致？
156楼
2023-02-01 11:38:59
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wangzheng：回复陈诗晗老师 项目上说实际工程少了。 公示的比中标通知书少两万多
2023-02-01 12:08:19
陈诗晗老师：回复wangzheng这不影响，如果是由于工程 量导致的减少，那不影响。
2023-02-01 12:23:07
wangzheng：回复陈诗晗老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-01 12:35:24
陈诗晗老师：回复wangzheng不客气，祝你工作愉快
2023-02-01 12:50:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 寂寞^ ^繁华 发表的提问：
请问公司代扣代交的社保需要通过应付职工薪酬核算吗？
是员工的社保吗？你们公司也有支付吧？是需要通过应付职工薪酬。
157楼
2023-02-02 10:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
网上报了，还得审核，审核是随时都可以去，还是等通知啊？
您好！你是报什么呢？审核什么？
158楼
2023-02-02 10:44:06
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加油：回复宋生老师 初级
2023-02-02 11:00:56
宋生老师：回复加油你好！你说现场审核是吗？这个一般会有一个时间段，比如15天，在那个15天随时可以。
2023-02-02 11:20:06
加油：回复宋生老师 报完名，没提示去哪审核吗？
2023-02-02 11:48:54
宋生老师：回复加油你好！一般是不需要上门审核的。有的地方是考完后再审，大部分初级是不需要审核的
2023-02-02 11:59:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，我们公司的福利费用通过管理费用来核算有问题
可以按照受益部门来的。
159楼
2023-02-02 11:12:02
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郭老师：回复姗姗车间的做到生产成本或者是制造费用。
2023-02-02 11:31:15
姗姗：回复郭老师 不是要按照应付职工薪酬来核算吗
2023-02-02 11:43:14
郭老师：回复姗姗你好，借管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费。
2023-02-02 12:02:51
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
知道个人所得税，怎么计算吗，社会保险费是减去个人承担部分还是减去公司和个人得
你好，是减去个人承担部分
160楼
2023-02-02 11:38:59
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好好学习，天天向上：回复淑女老师 有公式吗，谢谢》》》》
2023-02-02 12:05:37
淑女老师：回复好好学习，天天向上你好，没有，申报个税时上面每一项填列的地方非常清楚，直接填列，自动减除
2023-02-02 12:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
社保缴纳通知书是作为计提社保的附件吗
你好，作为扣缴的附件
161楼
2023-02-05 12:51:39
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泡泡糖：回复邹老师 计提社保的附件是不是公司财务自己做的每个人的明细吗
2023-02-05 13:16:09
邹老师：回复泡泡糖你好，是的
2023-02-05 13:27:26
泡泡糖：回复邹老师 一个员工上个月人事忘记告诉财务部一个员工要交社保了，所以上个月没有计提这个员工的社保，然后这个月补缴的社保，我可以补计提上个月社保吗
2023-02-05 13:53:09
邹老师：回复泡泡糖你好，可以的
2023-02-05 14:22:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 健忘的蜻蜓 发表的提问：
我公司社会保险费个人缴费部分作为工资薪金支出扣除后，在计算社会保险费时又扣除一次，请问我公司的做法正确吗？
你好，同学，那不太正常呀，你只能扣一次的。
162楼
2023-02-05 13:07:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ DaWin 发表的提问：
通过“同城委托收款”结算方式，将公司已计提和从职工个人应付工资中代扣的医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，共计385 400元缴纳给当地社会保险经办机构和住房公积金管理机构 请问这个怎么做分录呀
你好，借应付职工薪酬－－医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，其他应付款－－个人医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，贷银行存款385400
163楼
2023-02-05 13:27:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
老师，请问河北省的考后审核是不是还没通知呢？我看官网上只有金榜银榜通知，没有审核的
目前成绩刚刚出来，今年很多地区不用提前审核 ，直接是领证时审核资料的。
164楼
2023-02-06 10:41:10
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海的声音鱼：回复陈诗晗老师 我看河北的是考后审核，我害怕没有及时审核，成绩作废了，考试我应该问哪个部门呢？市财政局吗？或者哪个网站，老师我应该问哪个部门呢
2023-02-06 11:14:41
陈诗晗老师：回复海的声音鱼你当地的财政局，同学。 会计之家网站上，你看一下消息更新。
2023-02-06 11:34:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
大家好 有个问题我想咨询一下 年底公司缴纳的社保医疗里面有一个商业保险 大家有谁知
除特殊行业外，商业保险都要并入个人收入，缴纳个人所得税。
165楼
2023-02-06 10:51:18
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