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保险公司会计核算问题的通知
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 悠然 发表的提问：
非独立核算的分公司如何进行会计核算和报税
你好，独立核算自己的 经济业务就是了 报税增值税自行申报，所得税可以申请汇总，也可以单独申报
241楼
2023-02-28 10:15:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
老板要会计下户去独立核算的分公司考察，会计应考察分公司财务哪些内容
一般也就是账务处理和相关税收方面的处理。
242楼
2023-02-28 10:29:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 悠然 发表的提问：
非独立核算的分公司如何进行会计核算和报税
你好，独立核算自己的 经济业务就是了 报税增值税自行申报，所得税可以申请汇总，也可以单独申报
243楼
2023-02-28 10:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 花房姑娘 发表的提问：
您好，我想问下，年报应付职工薪酬中，社保保险支出的账载金额和实际金额不一致会有风险吗？还有社保不通过职工薪酬核算，怎么填写账载金额和实际支出金额
你计提的多交的少吗 账载金额看你计提的就是你记费用成本的金额，实际金额是支付的
244楼
2023-03-01 09:32:37
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花房姑娘：回复郭老师 计提的少，支付的多呢？
2023-03-01 09:53:46
花房姑娘：回复郭老师 有一个月份，我计提到待摊中了
2023-03-01 10:19:07
郭老师：回复花房姑娘调减 19年重新调整分录
2023-03-01 10:36:37
花房姑娘：回复郭老师 如果我不想做调减可以吗，不然就亏损了，其实就几千块钱
2023-03-01 11:05:04
郭老师：回复花房姑娘可以不调减的，那你就多交了税
2023-03-01 11:28:36
花房姑娘：回复郭老师 这部分我计入待摊中了，19年再摊销，不会涉及多交了税，这样操作是可以的吧
2023-03-01 11:44:02
郭老师：回复花房姑娘19年不能摊销了，你不抵扣以后也抵扣不了的 借以前年度损益调整贷待摊费用 借y利润分配贷以前年度损益调整 要么18年抵扣，要么不抵扣
2023-03-01 12:04:15
花房姑娘：回复郭老师 那这个分录是19年做还是18年度做呢
2023-03-01 12:14:37
郭老师：回复花房姑娘19年做，18年你还能做吗
2023-03-01 12:31:31
花房姑娘：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-01 12:43:27
花房姑娘：回复郭老师 就是说19年，我直接把这部分的费用冲减到利润分配中，直接冲减利润，而无法冲减本年利润是吧。这样的操作在税法上是没问题的吧。
2023-03-01 13:00:59
郭老师：回复花房姑娘是的，只能这么做
2023-03-01 13:12:53
花房姑娘：回复郭老师 那我填报的年报中的账载金额和实际发生的金额就不一致了，我这个要怎么填写呢。账载金额是实际计入到成本费用的金额，实际金额是实际发生的金额，这两个我要怎么填写呢。还有一个问题就是社保的费用是下月扣除，实际金额也会和账载金额不一致，这要怎么填写呢
2023-03-01 13:26:56
郭老师：回复花房姑娘可以不一致，没有说必须一致的 看的是所属期不是你支付的日期，你计提了，不管你什么时候发或者是交，只要在汇算清交之前交就一样
2023-03-01 13:38:14
花房姑娘：回复郭老师 因为那笔业务我没有计提到费用中，但实际扣款了，就会导致计提的少，实际发生的多，可以吗
2023-03-01 13:53:17
郭老师：回复花房姑娘可以 19年补上不就可以 以前年度损益调整
2023-03-01 14:18:08
花房姑娘：回复郭老师 这样处理在税务上是没有风险的吧， 19年补计提18年社保 借:以前年度损益调整 10 贷:应付职工薪酬-社保/待摊费用-社保 10 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 18年账载金额为100,实际发生金额为110，税收金额为10 分录和年报这样填写是没问题的是吧 谢谢您，老师
2023-03-01 14:32:37
郭老师：回复花房姑娘没有风险 哪里来的风险？ 税收金额110
2023-03-01 14:45:23
花房姑娘：回复郭老师 不对，刚才写错了税收金额应该是100吧
2023-03-01 15:08:19
郭老师：回复花房姑娘110 你支付的都能税前扣除
2023-03-01 15:28:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小媛 发表的提问：
我们公司是工业企业，操作工单位都不给缴纳保险，然后都是通过劳务公司发放的工资，那这个事情以后会不会出现问题。。 有相关规定的文件吗？
你好！这个没有明文规定，事情合理合法，但不合情！劳务公司向用工单位提供劳务是正常的！
245楼
2023-03-01 09:57:48
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????佳^_^… 发表的提问：
老师，你好！问下每个月社保扣款金额是不是只有会计知道啊！出纳自己通过计算能算出吗！
你好，可以计算，但你要知道各个险种的基数和比例才行。
246楼
2023-03-01 10:18:55
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????佳^_^…：回复吴月柳 基数我知道，比例啥意思
2023-03-01 10:44:25
????佳^_^…：回复吴月柳 比如基数是3211.6，单位缴纳养老14%医保6%，个人养老6%医保2%，工伤0.8%，生育和失业都是0.5%。如果算一个人的话，单位社保扣款是1072.88吗？是不是这样的啊
2023-03-01 11:02:48
吴月柳：回复????佳^_^…几个险种的基数一样的话就是这样计算
2023-03-01 11:15:57
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
能分享点关于母子公司之间业务的会计核算方法吗？
您好，建议你学习下咱们会计学堂相关的实操课程哦，这样会更加系统。
247楼
2023-03-01 10:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的衬衫 发表的提问：
请问一个账套就是一个会计核算主体吗？比如a公司底下有本部和两个子公司，其中有一个子公司的账套有停用、抵消、正常使用用的三个账套，那么这种情况下一共有多少个会计核算主体呢？求老师教教我
你好，同学。 会计主体是根据你自己做账时针对 的主体来确定 的。 你两个子公司分别为两个 主体，然后你本部一个账套一个主体，同时你们总体属于一个主体。
248楼
2023-03-02 09:25:22
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小小白白兔兔 发表的提问：
请问老师，老板报销的保险费怎么处理？也不知道是什么保险费，中国人民财产保险公司的定额发票
借:应付职工薪酬---职工福利费 贷:现金或银行存款等，
249楼
2023-03-02 09:41:42
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小小白白兔兔：回复曼曼老师 哦哦，做福利费，谢谢老师
2023-03-02 10:10:26
曼曼老师：回复小小白白兔兔不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。祝你工作顺利。
2023-03-02 10:37:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 呆萌的橘子 发表的提问：
老师，您好！请问我们公司给下面的独立核算的分公司划拨资金，有什么风险，要注意哪些方面，多谢
你好，计入往来或者计入投资款就可以了
250楼
2023-03-02 10:00:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 墨画 发表的提问：
公司计提的生产车间工资，请问扣除的养老保险个人部分用不用计提，这部分用不用核算到成本
你好，个人部分在计提的工资里面体现，需要计入到生产成本的 
251楼
2023-03-02 10:15:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅忆‵微凉ペ 发表的提问：
老师，请问一下环保工程一类的公司核算成本复杂吗？现在有一家公司让我去做兼职会计，虽然我会计的活多少也在接触，但是我现在主要做的还是出纳，我们会计说我做会计基本没问题，就怕核算成本太麻烦的话可能我吃不消。她说她们公司主要是做污水处理带建筑。
你好，同学。 建筑企业的成本和收入的确定 是按完工进度确认的。而不是你发生多少全部转主营业务成本。 比如你发生成本10万，预计总成本50万，完工进度是10/50=20% 你的收入确认金额 是合同 金额 *20%
252楼
2023-03-02 10:44:59
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浅忆‵微凉ペ：回复陈诗晗老师 他们应该主要是污水处理方面的，然后再做跟污水处理有关的建筑。
2023-03-02 11:14:03
陈诗晗老师：回复浅忆‵微凉ペ也是按这个方式处理 要不然你会出现成本和收入不配比的情况
2023-03-02 11:25:31
浅忆‵微凉ペ：回复陈诗晗老师 可是我网上查了一下看他们公司营业收入很少的呀，一年才十几二十万
2023-03-02 11:38:36
陈诗晗老师：回复浅忆‵微凉ペ你和我说这个能有什么用呢 你要么就补税，要么就税局来查账再补税 应对税局不是你这样的，
2023-03-02 11:53:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 失眠的衬衫 发表的提问：
有《保险兼业代理业务许可证》的4S店的 保险代理开票给保险公司收到保险公司的代理费，4S店再返还给客户的返点怎么实务操作合适400-1000元不等 个税问题和所得税问题 没有发票 是否违规问题
你好，返点有两种方式，1.让客户个人去开佣金发票，这种方法公司做销售费用可以税前扣除，但对客户来说要跑税局比较麻烦，而且个人可能会产生增值税附加税个税 2.不开票，直接把钱给客户，这种做账还是可以做销售费用，但是不能税前扣除，汇算清缴要调增
253楼
2023-03-05 11:19:47
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失眠的衬衫：回复小云老师 个税系统需要报吗
2023-03-05 11:57:52
小云老师：回复失眠的衬衫客户开了票就要，不开票就不用。
2023-03-05 12:17:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wsj 发表的提问：
独立核算的分公司员工五险一金在总公司交纳，总公司如何做会计分录？分公司如何做会计分录？
你好， 总公司， 交款 借：其他应收款 贷：银行存款 收到款项做相反分录 分工公 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 总公司交款后 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 还款给总公司 借：其他应付款 贷：银行存款
254楼
2023-03-05 11:47:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 452183618 发表的提问：
给员工买的商业保险计入哪儿核算
这个做福利费下面核算
255楼
2023-03-05 12:04:10
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