龙在飞：回复江老师 下拉的都是带“*”，确定可以不填吗？会不会有什么影响？

江老师：回复龙在飞这个是必须填的项目。带*号（星号）

Mercy：回复方老师 怎么做

方老师：回复Mercy进入想要查询的月份，在报表那里点打开报表就可以。

ZH-申：回复沈家本老师 好的，谢谢

ZH-申：回复沈家本老师 低值易耗品摊销方法怎么选，一次摊销，五五摊销，分次摊销，其他

沈家本老师：回复ZH-申一次摊销法是指在低值易耗品领用时‚将其全部价值一次转入"管理费用-低值易耗品摊销”帐户的摊销方法.适用于价值较低‚使用期短‚一次领用不多的物品。 分次摊销法是指在低值易耗品领用时‚按预计的使用时间‚分次将平均价值摊入费用的摊销方法.这种摊销方法费用负担比较均衡‚适用于单位价值较高‚使用期限较长的物品.采用分次摊销法‚在核算上‚领用时将低值易耗品的实际成本全部转入"待摊费用”帐户‚以后分期从"待摊费用”转入“管理费用——低值易耗品摊销”帐户。 五五摊销法即五成摊销法，是指在领用低值易耗品时摊销一半，废弃时再摊销一半的摊销方法。这种方法，计算简便，但在报废时的摊销额较大，均衡性较差。

沈家本老师：回复ZH-申大多数财务都选择一次摊销法

沈家本老师：回复ZH-申若满意，五星好评哦

ZH-申：回复沈家本老师 不好意思老师，在问一个哈，成本核算方法怎么填

沈家本老师：回复ZH-申您好，财务会计制度备案时成本核算方法一般选择“品种法”即可 为您提供解答

ZH-申：回复沈家本老师 老师好，最后一个问题哈 ，会计报表报送期限是，月报 年报。还是季报 年报

沈家本老师：回复ZH-申您好，一般选择季报、年报，为您提供解答

ZH-申：回复沈家本老师 谢谢老师

沈家本老师：回复ZH-申为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦

名字被猫叼ε=走了3：回复王雁鸣老师 小企业会计准则附注怎么填写

王雁鸣老师：回复名字被猫叼ε=走了3您好，请参考。 会计报表附注模板 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月   日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额       元，其中： ①现金       ②银行存款    ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额          元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额      元，其中： ①原材料   ②包装物     ③库存商品      5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元. 6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款 7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额        元，其中： ① 9.应付帐款期末余额      元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。 ① 12.长期借款期末余额        元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额           元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额        元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额        元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额      元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。                                            单位：                                                    （盖章）                                                年 月 日

天青色等烟雨：回复郭老师 老师，资产负债表的未分配利润期初数也不用调吗？老师我说的是调整本年的财务报表期初数，需要调整吗？

郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，不用调整的，可以不用调整，你调整了的话，你去年和今年申报的又不一致了。

郭老师：回复天青色等烟雨你今年的期初数据是去年的期末。

天青色等烟雨：回复郭老师 好的，那是不是只在汇算清缴是调整利润就可了？分录直接做：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

郭老师：回复天青色等烟雨可以的，可以这么做的。

陆琳：回复郭老师 是在电子税务局哪个模块填写？没找到资产负债表和利润表的表单。

郭老师：回复陆琳按期申报里面找下

陆琳：回复郭老师 怎么也找不到资产负债表，利润表和现金流量表

陆琳：回复郭老师 纳税人基本信息中有个资料报送小类，里面有选项：小企业会计准则财务报表与信息采集。点下一步显示该属期报表已报送，是系统采集了自动报送吗？

郭老师：回复陆琳这个应该不能吧，这个自动怎么取数 你问下税务局

娜：回复王雁鸣老师 @王老师:可是汇算清缴，风险评测提示我财报是按企业会计制度报的，那个勾选是小企业会计准则

王雁鸣老师：回复娜您好，您勾选一致就行了。

娜：回复王雁鸣老师 @王老师:可是我们公司是小企业会计准则，唉也不知道这是咋回事

王雁鸣老师：回复娜您好，以后填写基础信息表的时候注意一下，两者一致就行了。

娜：回复王雁鸣老师 @王老师:好吧

王雁鸣老师：回复娜您好，祝您学习进步，工作顺利。

敏：回复小惑老师 没找到了

小惑老师：回复敏那您咨询一下申报软件的客服 各地的申报软件不太一样

liuchaoze：回复文老师 季报报送期限为什么只能选择15日啊，不应该是4个月吗

文老师：回复liuchaoze是季度终了日后15日内，比如一季度的就是4.15日前申报，这里没有考虑节假日的