勿忘初心2020：回复maize老师 是的，这个消费税不用计提的么

maize老师：回复勿忘初心2020对于委托加工物资委托方的账务处理，发出商品时： 借：委托加工物资 贷：原材料、库存商品 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　借　应交税费——应交增值税（进项税额）　借应交税费应交消费税， 　　　　贷：银行存款/应付账款　　 最终收回时：　 借：库存商品 贷：委托加工物资

maize老师：回复勿忘初心2020不需要，这个是可以回来抵减的，你这个抵减后后面需要就交做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行这样的

勿忘初心2020：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复勿忘初心2020好的我先回复别的学员了

123456：回复邹老师 请问我单位增值税已抵扣，对方却把票作废了，改怎么做

邹老师：回复123456借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，做进项税额转出处理

123456：回复邹老师 怎么申报税呢

邹老师：回复123456你好，单独填表做进项税额转出

123456：回复邹老师 老师你好 请问地税财务报表显示已提交， 报增值税的时候提示 财务报表未申报， 财务报表提交之后 还有什么操作吗 ？

邹老师：回复123456你好，提交了就不需要再操作了，到时候查询一下提交成功就可以了

lee欣茹：回复英老师 税法上怎么处理？

英老师：回复lee欣茹视同销售，缴纳增值税和所得税

蔡蔡：回复暖暖老师 请比较一下我发的两题 一个是收回委托加工物资 发出原材料跟之前抵掉了 另一题计划成本法却加上去了

暖暖老师：回复蔡蔡这个是只考虑了加工费部分最后

蔡蔡：回复暖暖老师 这种题怎么做 资产负债表里的存。委托加工部分会计分录一会儿加上又减掉 一会儿直接加上的 请结合我两次发的题目

暖暖老师：回复蔡蔡委托加工物资这个是先减去出库材料，收回时再加上

蔡蔡：回复暖暖老师 请把这一小问完整的会计分录写给我 谢谢

蔡蔡：回复暖暖老师 昨天做的APP也有这一题 只是问法不一样

暖暖老师：回复蔡蔡借委托加工物资15 贷原材料15

暖暖老师：回复蔡蔡借委托加工物资2.8 应交税费应交增值税进项税额0.26 -应交消费税4.5 贷银行存款7.56

暖暖老师：回复蔡蔡借原材料17.8 贷委托加工物资17.8

暖暖老师：回复蔡蔡借原材料2.2 贷材料成本差异2.2

蔡蔡：回复暖暖老师 那根据这个分录 存货期末报表不是都抵掉了吗

蔡蔡：回复暖暖老师 只剩下2.8 为什么最后是加17.8

暖暖老师：回复蔡蔡没有，实际是增加了20-15=5

蔡蔡：回复暖暖老师 第一个分录抵掉了 最后两个也抵掉了 只剩第二个2.8的分录

蔡蔡：回复暖暖老师 你能具体怎么做写纸上给我ma q

暖暖老师：回复蔡蔡没有明白你具体说的什么意思？

小白一枚：回复宋生老师 那能不能不用委托加工物资，直接借方写原材料，对方开的票有加工费用

宋生老师：回复小白一枚你好！你有发出这个原材料，然后收回吗？

小白一枚：回复宋生老师 我们跟他买材料，也包括加工这个材料，他们加工好就送过来

宋生老师：回复小白一枚你好！那你这个相当于定制了，直接计入原材料就行了。

小白一枚：回复宋生老师 明白了，谢谢！

宋生老师：回复小白一枚你好！不用客气的了。

小雁：回复bamboo老师 二级明细是什么

bamboo老师：回复小雁可以写你准备做服装的种类或者批号

小雁：回复bamboo老师 借委托，XX供应商，贷，原材料，A材料

bamboo老师：回复小雁同学 你好 这样对的

虾米：回复紫藤老师 那成品回来直接销售，我怎么结转成本？

紫藤老师：回复虾米成品回来，转入库存商品 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品

虾米：回复紫藤老师 库存商品涉及委托加工，和自有生产成本，入库时能下例分录么？借：库存商品 贷：委外加工物质-加工费 委外加工物质-原材料 生产成本-制造费用 生产成本-电费

紫藤老师：回复虾米借：库存商品 贷：委外加工物质-加工费

紫藤老师：回复虾米委托加工物资-原材料，贷方：原材料 借 委托加工物资-原材料 贷 应付职工薪酬等 完工 借：库存商品 贷：委外加工物质

紫藤老师：回复虾米1、发出加工材料时 借：委托加工物资 贷：原材料--主料或辅料 2、支付加工费时 借：委托加工物资 借：应交税金――应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3、加工完毕收回，用于继续加工 借：原材料--XX加工材料 贷：委托加工物资 4、委托加工物资科目下要分主材料与辅料明细吗， （1）委托加工物资，不设主料和辅料明细，可以按加工的项目或品名设置明细科目。 （2）加工完毕，按加工项目或品名作为“产成品”或“原材料”入库时的明细科目。 5、单位继续生产，领用加工材料 借：生产成本 贷：原材料--XX加工材料 6、生产过程中发生的费用等支出 借：生产成本 贷：应付工资、制造费用等 7、生产完工入库 借：产成品（或库存商品） 贷：生产成本

虾米：回复紫藤老师 只能这样？那该产品还涉及的其他成本怎么办？

紫藤老师：回复虾米你看看上面的完整分录

life：回复立红老师 那什么情况下先计入原材料，再入委托加工物资？什么情况下不记原材料而直接计入委托加工物资？

立红老师：回复life你好，比如购入时是用于自已生产产品，先计入原材料，后来又发出委托加工，再计入委托加工物资；如果购入的目的就是直接发出委托加工，就直接计入委托加工物资中，