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汇算清缴是会计做还是税务做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计凭证
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
136楼
2023-01-28 11:11:48
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莹莹：回复邹老师 老师，我用的软件没有以前年度损益调整科目
2023-01-28 11:41:19
邹老师：回复莹莹你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-28 12:09:42
莹莹：回复邹老师 谢谢老师，还有我们购买办公家具发票金额9999元，能直接做办公费吗？
2023-01-28 12:36:42
邹老师：回复莹莹你好，是一个办公家具金额就9999？还是很多个一起9999？
2023-01-28 13:03:16
莹莹：回复邹老师 老师，一张发票的金额
2023-01-28 13:25:50
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是计入固定资产科目核算
2023-01-28 13:46:31
莹莹：回复邹老师 可是，老师我3月份已经计入办公费
2023-01-28 14:14:04
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是调整到固定资产科目核算
2023-01-28 14:37:05
莹莹：回复邹老师 老师，那我把之前的凭证用红字给充回来，4月份能计提2个月的折旧费吗
2023-01-28 14:48:14
莹莹：回复邹老师 老师，这么做会计科目冲回来对吗？
2023-01-28 15:08:15
邹老师：回复莹莹你好，是按你图片做调整分录，然后补计提相应折旧
2023-01-28 15:19:32
莹莹：回复邹老师 老师，办公用品折旧年限是5年吗？
2023-01-28 15:33:24
邹老师：回复莹莹你好，折旧年限是自己估计，可以是5年
2023-01-28 15:57:41
莹莹：回复邹老师 老师9999元的办公家具，预估残值怎么算啊
2023-01-28 16:26:13
邹老师：回复莹莹你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-01-28 16:48:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如烟 发表的提问：
请问个人代开的劳务费汇算清缴是个人做还是受票方做！
你好，个人代开的劳务费汇算清缴是个人做
137楼
2023-01-28 11:28:45
全部回复
如烟：回复紫藤老师 2020年的截止至哪天
2023-01-28 11:43:00
紫藤老师：回复如烟2020年的截止汇算清缴至2021.6.30
2023-01-28 11:57:38
如烟：回复紫藤老师 那我们这边怎么只到2021.3.31
2023-01-28 12:14:39
紫藤老师：回复如烟如果是个体户的汇算清缴是3.31，个人所得税综合汇算是6.30
2023-01-28 12:38:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
138楼
2023-01-28 11:42:40
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-01-28 11:58:34
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-01-28 12:25:03
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-01-28 12:47:12
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-28 13:16:25
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-01-28 13:38:29
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-01-28 14:01:49
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-01-28 14:26:25
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-28 14:54:53
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-01-28 15:11:21
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-01-28 15:28:18
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-01-28 15:48:53
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-01-28 16:00:00
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-01-28 16:14:42
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-01-28 16:35:39
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-01-28 16:46:19
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-28 17:14:30
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 17:34:27
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-28 18:03:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青青草 发表的提问：
研发费用加计扣除是汇算清缴时做吗？还是每个月都做
每个月都可以的，一次做也行的
139楼
2023-01-28 11:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 微笑 发表的提问：
个人所得税汇算清缴是不是有工资发放就得做年税汇算清缴呢，哪些人员的工资不用做汇算清缴 的呢，
三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： （一）2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税；年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率；预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。 （二）2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
140楼
2023-01-29 10:45:48
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
汇算清缴前发现汇算清缴年度的错账，当期会计差错还是前期会计差错？
同学你好！这个属于当期会计差错的
141楼
2023-01-29 10:57:22
全部回复
大力的石头：回复许老师 需要针对差错做调整分录，调整分录做到12月份吗？我12月份的收入费用在12月份的最后一张凭证已经结转到本年利润表科目里了。调整分录做到这个结转凭证后面吗？
2023-01-29 11:24:02
许老师：回复大力的石头是的  这个调整12月份  就可以了
2023-01-29 11:40:32
大力的石头：回复许老师 就是把调整分录做到12月里对吗？
2023-01-29 12:02:09
许老师：回复大力的石头嗯嗯   是这个意思的哦
2023-01-29 12:18:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 刘姥姥 发表的提问：
老师我项请问一下，个体做汇算清缴是在哪里做，电子税务局还是个税端？
同学你好 个税客户端
142楼
2023-01-29 11:04:18
全部回复
刘姥姥：回复朴老师 那我们是代账公司，现在要给一个个体做汇算清缴，那我们怎么申报呢，去大厅申报么
2023-01-29 11:20:44
朴老师：回复刘姥姥同学你好 电子税局就可以报
2023-01-29 11:41:37
刘姥姥：回复朴老师 你不是说汇算清缴要进个税客户端才能申报吗？
2023-01-29 11:59:58
朴老师：回复刘姥姥是 个税的就是自然人电子税局客户端
2023-01-29 12:14:24
刘姥姥：回复朴老师 哦，是我理解错了，明白了
2023-01-29 12:27:55
朴老师：回复刘姥姥同学你好 好的 满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 12:51:53
刘姥姥：回复朴老师 老师，如果个体是定期定额征收方式的呢，平时我申报增值税和附加税和个人所得税都是在电子税务局上申报的
2023-01-29 13:02:48
刘姥姥：回复朴老师 我重来都没有在自然人电子税务端上申报过
2023-01-29 13:28:29
朴老师：回复刘姥姥增值税附加税是电子税局 生产经营所得税和个税都是自然人电子税局
2023-01-29 13:51:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
老师，企业汇算清缴缴纳的税金是按如上图的会计凭证做么？
你好，对的，你的理解是正确的
143楼
2023-01-29 11:28:33
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2.20 发表的提问：
2017年企业所得税汇算清缴期已经到啦！这个汇算清缴是指让事务所做的那个汇算清缴报告的吗？还是指国税网里那些2018.5.31之前要申报的那些年度相关报表的？去年零申报的要找事务所做汇算清缴报告吗？
你好！ 1、17年度的汇算清缴，还有最后7天了，要加紧了 2、现在汇算清缴并不强制要求鉴证，也就是说，不一定要事务所出具报告 3、汇算清缴是在国税电子税务局中申报的 4、0申报，可以自行申报，不一定要找事务所
144楼
2023-01-29 11:48:00
全部回复
2.20：回复老江老师 嗯嗯。好的那就是国税登录进去有的那些表格都要申报掉就可以了吧？
2023-01-29 12:11:37
老江老师：回复2.20一共有1+37张表，不一定全选，挑相关的填报就行！
2023-01-29 12:39:35
2.20：回复老江老师 那个在问一下，种养合作社这种的，地税里没有那个社保年度结算的是不是就可以不用申报？
2023-01-29 13:09:06
老江老师：回复2.20社保，地税只是代扣代缴，没有申报的概念！（你不申报，他也扣你的保费）
2023-01-29 13:32:42
2.20：回复老江老师 社保那个每月都申报的我知道，现在不是要报年度的社保结算申报表吗？我地税登录进去没有看到这个，不知道是不是不用报，另外的公司的就有这个表要申报的，只是这个合作社的没有，就弄不懂要不要报
2023-01-29 13:58:18
老江老师：回复2.20我没见过这个，可能是各地不同的政策吧，你可以打当地的12366，咨询一下！
2023-01-29 14:09:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
145楼
2023-01-30 10:45:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ms li???? 发表的提问：
请问汇算清缴是在电子税务局做还是广东省企业所得税申报系统做的？
你去电子税务局看有显示这个吗？深圳市是电子税务局这个直接申报
146楼
2023-01-30 10:53:01
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
2018年开的公司，还没做过税种需要汇算清缴吗？汇算清缴大概是几月份
你好，所得税需要汇算清缴，在次年5月31日前
147楼
2023-01-30 11:02:10
全部回复
星旭可可：回复老江老师 还没做过税种需要做汇算清缴吗
2023-01-30 11:43:56
星旭可可：回复老江老师 财务报表都不用报的
2023-01-30 12:07:05
老江老师：回复星旭可可还没有做认定？那就不要做汇缴
2023-01-30 12:29:27
星旭可可：回复老江老师 谢谢
2023-01-30 12:51:35
老江老师：回复星旭可可不客气 祝新春快乐
2023-01-30 13:16:14
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可我公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做? 。。。
不需要做分录，不用做会计处理
148楼
2023-01-30 11:28:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ok棒 发表的提问：
个人的个税做“汇算清缴”是以前就有的，还是今年个税改了按全年累计计税之后，才出来了这么一个“个人汇算清缴”？
之前有是年收入超过12万的 现在是多交了税少交了不管收入多少
149楼
2023-01-30 11:44:58
全部回复
ok棒：回复郭老师 哦哦，以前是：“凡是年收入大于12万的个人”都要做汇算清缴。现在是“不管收入多少，只要有需要补缴个税或者需要退个税的情况”就要做 “个人个税汇算清缴”？
2023-01-30 12:14:27
郭老师：回复ok棒1、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元； 2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元 3、纳税年度内预缴税额低于应纳税额； 4、纳税人申请退税 上述需要汇算清缴
2023-01-30 12:24:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小柒 发表的提问：
个税的汇算清缴2019年是单位都要做还是？怎样才做？
您好 是员工自己个人到税务大厅汇算清缴
150楼
2023-01-31 10:45:42
全部回复
小柒：回复bamboo老师 是需要退税才办理？单位不能代办吗
2023-01-31 11:15:36
bamboo老师：回复小柒需要退税 或者有两处所得 综合所得超过12万的才需要办理 一般是个人自己去
2023-01-31 11:39:05
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