静待花开：回复李爱文老师 老师，因自然灾害损失的固定资产账面价值，怎么做会计分录？

静待花开：回复李爱文老师 借:固定资产清理 贷:营业外支出 对吗？

李爱文老师：回复静待花开借：固定资产清理 贷:营业外支出

C9342436：回复邹老师 老师具体就是我们之前是手工帐，刚用的软件，往软件商录的时候会出现一些误差，应该怎么把误差调回来

邹老师：回复C9342436你好，你需要描述之前的时候是什么样 正确的是什么，我才好调整的

晨阳☀：回复徐阿富老师 老师，那我下面计提折旧

徐阿富老师：回复晨阳☀你好，下月折旧，借管理费用 贷累计折旧

暗香疏影：回复辜老师 不用做应交税金进项税额

辜老师：回复暗香疏影你是内帐的话，你有发票吗，有发票就要确认进项税

逆风の蒲公英：回复邹老师 @邹老师:老师，5000块钱以下的可以一次性计入当期费用！那我需要通过固定资产这个科目做吗？还是直接计入到费用

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，先计入固定资产，然后一次性计提折旧

逆风の蒲公英：回复邹老师 那这种的要计提净残值吗？

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，可以考虑净残值

逆风の蒲公英：回复邹老师 那不处置的话，净残值就一直在账上？

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，是的

278135210：回复宋生老师 没有了，但是之前有折旧，之前的折旧现在应该怎么做会计分录？

宋生老师：回复278135210核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值）

278135210：回复宋生老师 我有做这步，但是做到固定资产清理，借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税金，这个银行存款上面的金额就少了之前折旧了的金额，不知道这个怎么做会计分录平账

宋生老师：回复278135210您好！你红字冲减你之前做的。然后按这个做

藍天白云：回复maize老师 有什么区别吗？我们是小小企业会计政策。

maize老师：回复藍天白云小企业会计准则按图片这个做账处理就可以，

maize老师：回复藍天白云公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）