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企业会计制度的基本会计报表
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 江南 发表的提问：
请问一下老师，本公司实行的是小企业会计制度，银行贷款交的印花税会计分录应该怎么做？
你好 借税金及附加 贷 银行存款
271楼
2023-03-09 10:09:17
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江南：回复老江老师 不需要做两笔分录吗？ 1.借：营业税金及附加 贷：应交税费 2. 借：应交税费 贷：银行存款
2023-03-09 10:42:27
老江老师：回复江南可以这么做！ 理论上，印花税是行为税，不需要计提！
2023-03-09 11:02:59
江南：回复老江老师 好的，还有一个问题，补交去年的资金账簿印花税， 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这样可以吗？
2023-03-09 11:17:23
老江老师：回复江南可以的 如果金额较小，可以直接列入本期费用中
2023-03-09 11:30:11
江南：回复老江老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 11:59:08
老江老师：回复江南不客气 祝工作愉快 ！
2023-03-09 12:29:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 学堂用户_ph889154 发表的提问：
谁有17年后金碟标准版最新小企业会计制度会计科目
你好，这个作废了，现在不用了
272楼
2023-03-09 10:35:59
全部回复
学堂用户_ph889154：回复朴老师 什么作废了？
2023-03-09 11:27:14
学堂用户_ph889154：回复朴老师 朴老师，什么作废了？
2023-03-09 11:53:47
朴老师：回复学堂用户_ph889154就是小企业会计制度
2023-03-09 12:12:32
学堂用户_ph889154：回复朴老师 我的金碟财务软件会计科目好像是13年前的，想更新一下
2023-03-09 12:30:16
朴老师：回复学堂用户_ph889154财务软件都可以直接更新的，你可以找技术给你更新，金蝶的技术
2023-03-09 12:56:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彦 发表的提问：
老师，你好。请问新会计准则和小企业会计制度有什么区别，一般中小型企业使用哪项会计准则比较合适
一般中小型企业使用哪项会计准则比较合适---选择新企业会计准则 区别：请详见一下这个链接的内容，相信会对您有帮助的。
273楼
2023-03-10 11:53:23
全部回复
彦：回复张艳老师 谢谢！链接没看到，麻烦发一下好
2023-03-10 12:21:11
张艳老师：回复彦https://www.360kuai.com/pc/976f9f5079ef7b937?cota=4&tj_url=so_rec&sign=360_57c3bbd1&refer_scene=so_1 这个链接的内容，希望能会对您有帮助。
2023-03-10 12:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 光亮的洋葱 发表的提问：
私立医院药品购入在小企业会计制度计入哪个会计科目？
你好，通过库存商品科目核算的
274楼
2023-03-10 12:10:38
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 遇见_sunshine 发表的提问：
我们公司的企业所得税汇算清缴报告上的会计制度是企业会计准则。但是我们提交到国税的财务报表是以小企业会计制度的财务报表提交的。这样会有什么影响？
没有影响的
275楼
2023-03-10 12:20:22
全部回复
遇见_sunshine：回复罗老师
2023-03-10 12:53:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 明 发表的提问：
老师请问一下民营医院一般用企业会计制度还是小企业会计制度
你好，民营医院一般用小企业会计制度
276楼
2023-03-10 12:48:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昌昌 发表的提问：
一般公司，用什么会计制度？（企业会计制度，新企业会计制度，还是小企业会计准则）
您好！您可以根据您自己的规模选择。一般纳税人建议选择企业会计制度。
277楼
2023-03-12 12:06:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 369503436 发表的提问：
这家企业是国企才用的是基本建设财务管理会计核算如何转换为企业会计制度核算
你好，你这个会计制度必须要换吗
278楼
2023-03-12 12:19:21
全部回复
369503436：回复朴老师 就是公司要改革，想换成企业会计制度着，刚刚去这家公司用的是基本建设财务管理会计核算，里面的一些会计科目也不怎么清楚着
2023-03-12 12:54:53
朴老师：回复369503436新的一年建账的时候直接更换，然后税局备案
2023-03-12 13:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
老师买的农业如果执行小企业会计制度 行业种植的水果 可以直接计入营业成本嘛
你好，是种植水果发生的相关种植支出吗？ 
279楼
2023-03-12 12:36:00
全部回复
我只爱学习：回复邹老师 是这样的 老师
2023-03-12 12:48:47
邹老师：回复我只爱学习你好，那应当计入  消耗性生物资产  科目核算才是的
2023-03-12 13:09:29
我只爱学习：回复邹老师 老师 我不是很能理解 我的制度也可以增加消耗性生物资产嘛 消耗性生物资产 怎么让才能变成企业的成本呢
2023-03-12 13:25:51
邹老师：回复我只爱学习你好，是的。 成熟采摘对外销售了，就可以结转到主营业务成本核算
2023-03-12 13:41:03
我只爱学习：回复邹老师 那比如之前的树苗 没有发票 没有入账 现在还可以入账
2023-03-12 13:52:01
邹老师：回复我只爱学习你好，可以补做入账处理 
2023-03-12 14:15:26
我只爱学习：回复邹老师 具体怎么做账呢 比如购买的柑橘树苗 5000
2023-03-12 14:44:23
邹老师：回复我只爱学习你好 借： 消耗性生物资产，贷：银行存款等科目
2023-03-12 14:55:36
我只爱学习：回复邹老师 那老师我想再问下比如我的农作物 去年成熟了 今年发生了农药 是不是要等明年对外销售水果的时候 我今年买的农药才能变成成本
2023-03-12 15:11:44
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-03-12 15:22:05
我只爱学习：回复邹老师 我的果蔬如果是一直都产果 是不是要计入生产性生物资产
2023-03-12 15:47:26
邹老师：回复我只爱学习你好，是产果子的果树的意思？ 
2023-03-12 16:04:48
我只爱学习：回复邹老师 还要老师 比如我现在执行小企业会计准则 我是农村合作社是不是要执行合作社制度比较好 农业制度和农村合作社是2个制度吗
2023-03-12 16:25:07
邹老师：回复我只爱学习你好，单位自行选择，没有强制性规定的 
2023-03-12 16:41:00
我只爱学习：回复邹老师 那就是如果我要计入消耗性生物资产 这些 都要在自己的会计制度里面建科目
2023-03-12 17:02:46
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-03-12 17:25:54
我只爱学习：回复邹老师 就是没有硬性规定必须要用农业制度哈 农村合作社也没有强制要求
2023-03-12 17:40:43
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-03-12 18:02:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
你好，想问下对于我们执行小企业会计制度，核算科技专项经费中，购买固定资产的每月折旧的会计分录？
借，管理费用 贷，累计折旧
280楼
2023-03-13 09:25:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 文 发表的提问：
老师请问小企业会计制度下，报刊费的会计分录。
你好，借：管理费用——办公费 贷：银行存款等
281楼
2023-03-13 09:33:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ lily 发表的提问：
老师好，我们公司是一家小规模的企业，用的是小企业会计制度，2018年年初借了一笔钱给兄弟单位付环卫费20万，当时的会计把账作为公司支出计入了管理费，年中的时候审计的时候发现了，现在年终了我要怎么调这笔账，会计分录要怎么写。
这个是他给你们服务你们付费的还是什么
282楼
2023-03-13 09:56:35
全部回复
lily：回复朴老师 不是的，这样说吧，这家公司相当于是我们老板兄弟的公司，我们借了笔钱给他，本来应该是计在其他应收款的，但当时的会计做错账了，做到了管理费里面了
2023-03-13 10:32:03
朴老师：回复lily那你就冲销，借其他应收款贷管理费用
2023-03-13 11:00:53
lily：回复朴老师 直接冲吗，但这个是2018年的账了，不需要有其他什么调整吗
2023-03-13 11:24:38
朴老师：回复lily涉及以前年度损益调整的就用以前年度损益调整
2023-03-13 11:43:17
lily：回复朴老师 老师，我不懂，我们公司这个情况是否以前年度损益调整，要怎么做呢
2023-03-13 12:00:54
朴老师：回复lily你这个直接冲就可以了
2023-03-13 12:25:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 邋遢 发表的提问：
企业会计制度，会计准则及小企业会计制度有什么区别应该如何选择使用？
会计制度作废了，大中型企业用会计准则，一般小企业用小企业会计准则
283楼
2023-03-13 10:09:09
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 白芷 发表的提问：
你好，专项科技经费执行小企业会计制度购买固定资产入账、计提折旧的会计分录
你好 借 固定资产 贷 银行存款 折旧 借管理费用 贷 累计折旧
284楼
2023-03-13 10:29:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 拼命小三 发表的提问：
建账时选小企业会计制度 科目设置引入时选新会计准则 冲突吗
会有冲突的。二者还是不同的，新会计准则更复杂
285楼
2023-03-14 09:03:36
全部回复
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