风调雨顺：回复邹老师 这个明白，我意思是主营业务收入一记账费，这是什么属性？如银行存款(户头)，应收账款(单位)

邹老师：回复风调雨顺你好，这个就是主营业务收入科目，与银行存款，应收账款同样都是一级科目啊 明细你可以是主营业务收入——代理记账服务收入

风调雨顺：回复邹老师 您的意思是就是二级科目就行了

邹老师：回复风调雨顺你好，在主营业务收入下面设置 代理记账服务收入二级科目就可以了

风调雨顺：回复邹老师 好的，新公司建账时，期初余额都是O，还用填吗？还是每个科目都要填？

邹老师：回复风调雨顺你好，期初余额为零的可以不用填写的

风调雨顺：回复邹老师 就是建好帐套后什么就不用做了，直接录入凭证就行了？

邹老师：回复风调雨顺你好，是的，是这样的

小静静05：回复郑裕期 材料费下分各个项目是吗？那月结的时候能统计出各个项目的利润吗

郑裕期：回复小静静05可以直接导出三级明细统计吧

小静静05：回复郑裕期 不确定吗

郑裕期：回复小静静05各个系统操作不一样。我只是从会计上说明 材料费是属于二级科目 至于那些辅助明细的需要看软件的归集情况

小静静05：回复郑裕期 可以这样设置不

小静静05：回复郑裕期 工程下分人工，材料等

小静静05：回复郑裕期 ？

郑裕期：回复小静静05这样设置是可以的。

Deb：回复宋生老师 但是其科目结构与费用类一样，所以只是单独记忆吗？

宋生老师：回复Deb您好！是的。

Deb：回复宋生老师 成本类账户一共是四个科目是吗

宋生老师：回复Deb您好！你说的4个科目是哪4个？

紫梦：回复袁老师 老师，我是有两个问题的，能否都把问题解答完全？可以设置研发支出这个科目吗？月末可以结转到业务活动成本吗？

袁老师：回复紫梦可以设置，不用结转的

紫梦：回复袁老师 成本类科目不是不可以有余额吗？由于我们是“民间非营利组织会计制度”，汇算清缴是否可以加计扣除？研发过程中与其他单位的项目合作，入什么会计科目？

袁老师：回复紫梦可以的，只有费用化后才能加计扣除的

抹 茶：回复邹老师 超市购进得货物是属于库存商品吗，如果售出，是属于主营业务收入，还是其他业务收入呢，还有需要对超市计提折旧吗，

邹老师：回复抹 茶你好，出售收入主营业务收入 你有把超市计入固定资产核算？

抹 茶：回复邹老师 没有，超市用的房子是之前建筑，已经计提折旧了

邹老师：回复抹 茶你好，那就不需要针对超市做折旧 只需要针对之前这个建筑物（用作超市用途的）继续计提折旧就是了

抹 茶：回复邹老师 好的，谢谢啦

邹老师：回复抹 茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

百合的春天：回复凡凡老师 老师，我问的是工程结算

凡凡老师：回复百合的春天你好， 资产负债表日，根据已完成的工作量进行工程价款计量，开出结算单，经业主签字确认后，作为“工程结算”科目记录金额的依据，贷记“工程结算”科目，同时借记“应收账款”，所以该科目所记金额不受工程款是否支付的影响。 由于建造合同的施工周期较长，通常都跨越一个会计年度，为了核算和反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润，根据权责发生制和配比原则，在资产负债表日，如果合同的结果能够可靠估计，应当根据完工进度确认合同收入、合同成本和合同毛利，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工—合同毛利”科目。 工程完工后，根据建造合同和竣工证明书等资料，将“工程结算”与“工程施工”科目对冲。

百合的春天：回复凡凡老师 老师能直接告诉我，工程结算科目怎么设置，设置在哪里，属于什么科目吗？谢谢！

凡凡老师：回复百合的春天你好，就是在你的财务软件的科目设置里面新增工程结算收入成本，设在成本类科目后面，属于损益类科目哟。

百合的春天：回复凡凡老师 老师，设在成本科科目后面，您又说属于损益类科目？我没明白

凡凡老师：回复百合的春天就是设置科目按几大类来设置。资产、负债、所有者权益、成本、损益。工程结算属于损益类科目，是在成本类科目后面设置的。

百合的春天：回复凡凡老师 那就是和收入是一类的，对吧！谢谢老师的耐心讲解

凡凡老师：回复百合的春天恩恩，对的。不客气哟。如果满意的话麻烦给五星好评哟。

黑暗之女：回复 但是在课程金蝶标准版实操中老师在无形资产下设置的明细科目是商誉，是课程讲错了么

：回复黑暗之女你好，以前的老准则商誉确实归于无形资产一类，执行新会计准则后不属于无形资产

小耳朵：回复庄老师 我们收取的进度款打到对公户，老板再把部分钱转给我开支 这个我们做账

小耳朵：回复庄老师 对公户收取进度款 时应该怎么记

庄老师：回复小耳朵你好，借银行存款，贷应收账款一工程款

璐璐：回复徐阿富老师 那建筑行业用内部往来做一级科目，主要用于项目上，这种是合规的吗

徐阿富老师：回复璐璐你好，不合规，一级科目没有内部往来科目的

璐璐：回复徐阿富老师 那公司设置了一个项目叫内部核算，这种合规吗？就是用于项目上和公司的

璐璐：回复徐阿富老师 一般内部往来是公司内部的进出？那内部往来的一级科目是什么？

徐阿富老师：回复璐璐你好，不合规，既然设置了，当年就不要改，新年改

璐璐：回复徐阿富老师 老师，公司的分录有一笔是：借：其他应收款。贷其他应付款。这种是合规的分录吗？看起来怪怪的

徐阿富老师：回复璐璐你好，这个要看实际，这种情况有的，正常情况

璐璐：回复徐阿富老师 那内部往来的一级科目一般可以设为什么呢？比如公司收项目上的管理费做了借工程施工-管理费贷：内部往来。像这种内部往来可以被什么科目代替？

徐阿富老师：回复璐璐你好，这个情况是贷其他应付款，

璐璐：回复徐阿富老师 说错了，上交管理费设置了项目核算，是借：工程施工-管理费贷内部往来。收项目管理费，设置了机关。是借：内部往来。贷：工程施工-管理费。这两个内部往来应该被什么代替？分别被其他应付款，其他应收款代替吗？

徐阿富老师：回复璐璐你好，是的，应该在其他应收款或者其他应付款下设置子目

璐璐：回复徐阿富老师 可以变成其他应付款-上交管理费吗？还有其他应收款-上交管理费

徐阿富老师：回复璐璐你好，这个可以的，只要能区分就好

璐璐：回复徐阿富老师 所以，所有的内部往来都可以这样用其他应收款，其他应付款代替哇。做帐主要用于可以反映数据就可以啦？

徐阿富老师：回复璐璐你好，是的，能反应，能查询就好的

璐璐：回复徐阿富老师 应交税费的二级科目可以设置代扣印花税吗？预征的设置了印花税，想区分开，所以设置了一个代扣印花税的二级

徐阿富老师：回复璐璐你好，可以设置的，也可以做在其他应付款

璐璐：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师，明白啦

徐阿富老师：回复璐璐不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢