倒计时安享晚年：回复立红老师 行政领导职权都比ABC要高吗

立红老师：回复倒计时安享晚年同学你好 不能这样比的，AB只是机构负责人，比如财务科科长；与注册会计师是没有可比性的；

可否安好：回复刘丽老师 把分公司的收入，成本费用都报给总公司，由总公司计算所得税，然后是按50%分摊给分公司交纳所得税吗？总公司得怎么处理帐务？分录怎么做？

可否安好：回复刘丽老师 还是分公司只把利润额报给总公司，总公司汇总后，再分摊给分公司？

朴老师：回复果果3.是的 4.一般是单独核算的 5.是的，可以税前扣除 6.税局会找你的，补交还得交滞纳金 7.得看你当地政策

朴老师：回复果果8.得看你当地政策哦

可否安好：回复思顿乔老师 把分公司的收入，成本费用都报给总公司，由总公司计算所得税，然后是按50%分摊给分公司交纳所得税吗？总公司得怎么处理帐务？分录怎么做？

可否安好：回复思顿乔老师 还是分公司只把利润额报给总公司，总公司汇总后，再分摊给分公司？

思顿乔老师：回复可否安好这个应该是总公司和分公司说好了的吧？

思顿乔老师：回复可否安好没有按照50%的说法，谢谢

xujia徐：回复郭老师 从这个结转来看，不是会影响损益吗？

郭老师：回复xujia徐好，他是损益类的科目，但是它影响的是净利润，不影响利润总额。

xujia徐：回复郭老师 那就是算利润总额时要把它剔出来是吗？

郭老师：回复xujia徐好对的是的，你的利润表里面就可以看出来，因为所得税费用他在利润表下面。

小哲：回复邹老师 我这才一年多的经验在别人看来应该只能做会计吧

邹老师：回复小哲你好，看你个人能力，以及对方对求职者的要求 的

小哲：回复邹老师 我想做全盘，需要掌握哪些内容

邹老师：回复小哲你好，比如账务处理，税务申报，成本核算等

范云云：回复邹老师 @邹老师：哦 可以按企业会计准则来核算 那什么的款进入才能算收入？

范云云：回复邹老师 @邹老师：再请问老师 像我公司的这个经营范围 我该看哪方面的书籍？还有老师就是我税方面的知识特别差 麻烦推荐看哪方面的书籍？

邹老师：回复范云云你好，其实还是需要到专门的公司看一下相关账务处理才会有比较直观的了解的

范云云：回复邹老师 @邹老师：主要是才成立的 我没有方向感 都不知道怎么入手？就收到一笔注册资金 还有上级公司入账的脱贫款 不知道怎么入账

邹老师：回复范云云你好，根据这两笔分录做相关账务处理就是了 一笔收到投资 一笔做收到脱贫款的分录

QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？

bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整

QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？

bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等

QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？

bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表

QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？

bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了

QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙

bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？

QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？

bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额

QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税

bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴

QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？

bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金

QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？

bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生

会计学堂辅导老师：回复小黎老师 不上交的部分，公司发生支出，用这部分资金，可以所得税税前扣除吗？

小黎老师：回复会计学堂辅导老师您好，这个是工会账务，工会帐要单独建账使用。

会计学堂辅导老师：回复小黎老师 单位工会成立的条件是什么？

会计学堂辅导老师：回复小黎老师 还是说，每个单位都可以成立一个工会组织，建立账务

小黎老师：回复会计学堂辅导老师您好，要符合工会成立的条件。企业建立工会前应向所在地总工会提出申请，先由企业写一份情况报告，内容为企业的开发情况，用工人数，以及《工会法》的相关规定，最后加盖企业行政章，交到总工会，由工会提供建会材料。 根据《工会法》的相关规定，成立工会分为六步： 第一步，成立筹备小组：筹备小组大约5-7人。分设为组长、副组长、成员若干名，并报市、区（镇）总工会备案建档。镇总工会应该会指派专员指导及辅助贵企业跟进组建工会的有关工作； 第二步，开展宣传工作：由筹备小组编制及印刷宣传资料分发给贵企业全体员工，宣传内容包括工会法、劳动法、会员资格、工会作用、如何加入工会、成立工会的意义和作用。 第三步，发展会员：印刷规范的拟发展工会会员申请表格，发展和吸收正式会员； 第四步，选会员代表：召开全体会员大会，选出不少于会员总数15%的会员为工会代表； 第五步，成立大会并选举工会组织：召开公司全体会员大会，在会员代表中选举产生基层工会组织。 第六步，选举结果报批：将选举结果报镇总工会审批。