燕语未懂：回复玲老师 没有发票不能税前扣除吧

玲老师：回复燕语未懂你好 现金福利不用发票 可以扣 

燕语未懂：回复玲老师 老师，请问还在吗

玲老师：回复燕语未懂好，我已经回复了，还有问题吗？

燕语未懂：回复玲老师 没有了，谢谢

玲老师：回复燕语未懂不客气，祝工作学习愉快

燕语未懂：回复玲老师 老师，不好意思，请问这个费用要合并到工资交个税吗

玲老师：回复燕语未懂你好  这个费用要合并到工资交个税

坚强的水蜜桃：回复美橙老师 不是公司员工，是外面的

坚强的水蜜桃：回复美橙老师 只是每次拉货叫他送

美橙老师：回复坚强的水蜜桃不是公司员工的话，计入营业外支出，这部分不能税前扣除 借：营业外支出 贷：银行存款

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！如果是内帐1、借：营业费用—招待费 贷：预收账款—充值卡 每次消费时在结转收入 也可以一次性确认费用和收入借：营业费用—招待费 贷：主营业务收入 但是这样以后此卡消费要单独核算不在计入当时的收入。如果是外帐建议不做账务处理。2、餐饮企业是倒挤成本只要单位内部考核没有特殊要求不影响成本结。会员卡充值100送50的会计分录借：现金（或银行存款） 100 销售折扣与折让（或营业费用） 50 贷：预收账款—储值卡 150 如果当时就开发票，按发票金额确认外帐当期收入。4、有区别成本核算方式不一样，要特别注意。

????：回复袁老师 老师将自产委托加工，或购进的货物用作投资分录怎么做？

长雀斑的猫：回复小叶老师 老师：这个是出纳用备用金发的

长雀斑的猫：回复小叶老师 那她要报出这些备用金来，怎么做分录

小叶老师：回复长雀斑的猫取备用金就是借：现金，贷：银行存款

行っている：回复徐璐老师 借管理费用-业务招待费贷库存现金。是这样吗

行っている：回复徐璐老师 外购商品赠送他人专票不可以抵扣吗

行っている：回复徐璐老师 老师19年了，18年的发票还可以报销吗

徐璐老师：回复行っている是的，分录没错，只要是业务招待的，专票都不可以抵扣，到19年，18年12月发生的费用可以报销。