sunny：回复郭老师 知道的，但是现在找不到合适的人，我是说有风险没，或者让公司股东担任法人也可以不

郭老师：回复sunny风险就是企业有问题找你 不能因为临时没人会计顶替他就没有责任 一样承担责任的 可以让股东担任法人

阿杜：回复笑笑老师 代扣是企业代扣吧？是不是一般这种在日常生活中就没人去申报？

笑笑老师：回复阿杜以前是这样的。现在会对此有所监控。

阿杜：回复笑笑老师

笑笑老师：回复阿杜

曦曦：回复郭老师 兼职人员的工资表有没有模版呢？

曦曦：回复郭老师 需要考勤表吗？

郭老师：回复曦曦和你正常员工一样的

来来老师：回复禾苗计提工资、社保时， 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资 ，  生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金 ，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保， 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）； 发放工资时， 借：应付职工薪酬-工资， 贷：银行存款，其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税； 缴纳社保和申报个税， 借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）； 贷：银行存款。 因为社保部分是员工自己付的，那就是支付给人家发工资时候发给人家现金部分。

来来老师：回复禾苗补充一下收到款时候用其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分） 发工资时候他那可以不用其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分）

来来老师：回复禾苗补充是只是针对这个个人一个人的

禾苗：回复来来老师 老师，合作社没有收到钱呀，只代替挂名帮法人买社保，社保的钱全部是由法人自己出的

来来老师：回复禾苗你工资也没给他发的话，就不用过账了 但是就是有一定检查风险，主要看当地劳动检查部门说不说工资和社保挂靠的问题，实务中还是很多这样的，但严格说是不开挂靠，主要看当地的检查口径

禾苗：回复来来老师 有做工资表，有做申报工资，1000块

来来老师：回复禾苗建议啊 咱们肯定是账实不符了 咱们所得税是免税的吧，相对风险还好一些 你之后一种做发放，但是按法人不要的情况转营业外收入； 二是以后社保是社保，工资是0， 您可以参考下 要是继续计提做发放，就好现金或银行和实际不符 这个要看咱们自己选择。

禾苗：回复来来老师 这个账的利润都是做了亏损，所以没交所得税，之前的社保我也一直从4月开始做，是公司交一点，个人交一点，但是，就是账上没有现金付社保，又不是用银行账支付的，所以就一直用成员往来这个科目支付 社保，但是这样子一直交下去，成员往来这个科目就挂的金额越来越多了

来来老师：回复禾苗对，因为你这边会虚的，也怕不是你拿走，所以就会钱越来越多，嗯，然后你看情况就是我上面说的那种情况，或者你走下资金往来

来来老师：回复禾苗语音输入有误，是不支付，不是怕拿走

禾苗：回复来来老师 那我之前都按公司交，个人又交的分录做了，现在全部都把成员往来-社保部分个人 转到营业外收入吗

来来老师：回复禾苗如果担心税局说费用多记转入营业外收入相对好一些

禾苗：回复来来老师 好的，谢谢老师

禾苗：回复来来老师 老师，支付社保时 借：管理费用-社保单位部分 成员往来-社保个人部分 贷：成员往来-法人 支付工资时 借：应付工资 贷：成员往来-社保个人部分 成员往来-法人 这样子，成员往来-社保个人部分平了。怎么转到营业外收入？

刻苦的歌曲：回复乔乔老师 那复核和开票人有什么需要注意的那？

乔乔老师：回复刻苦的歌曲用公司员工就可以了，不能是管理员

爱听歌的星星：回复邹老师 那么监事会主席可以担任法定代表人吗？

邹老师：回复爱听歌的星星你好，是不可以的 法人代表属于高管 而董事，监事，高管是不得兼任的

体贴的咖啡豆：回复徐阿富老师 会有其他税务风险吗？

徐阿富老师：回复体贴的咖啡豆你好，没有什么风险，停止经营状态没问题的

杨小咩：回复小林老师 有道题是这样的，会计机构负责人的妻子担任会计工作。是对还是错呢

小林老师：回复杨小咩您好，明显是错误的

小王：回复玲老师 如果我是法人，我名下有一般纳税人公司，还有小规模公司，也是可以的吧？

玲老师：回复小王你好 是的，这是可以的，

小王：回复玲老师 我名下的两个公司可以有业务往来吧，开费用发票，走现金，？

玲老师：回复小王有真实业务是可以的 金额大的要银行转账