冰茄：回复邹老师 那考研培训机构和会计学堂真帐实操中的学校业务账务处理一样的吗

邹老师：回复冰茄你好，是类似的

友好的毛豆：回复邹老师 代收代付，是我学校付出的一笔费用

友好的毛豆：回复邹老师 但是，收取学生费用的时候我公司没有开具发票，在我公司支付后，对方考级学校给我开具了发票

邹老师：回复友好的毛豆你好 收款 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 支付 借；其他应付款 贷；银行存款等科目

风玲子：回复咩老师 我怎么联系老师

咩老师：回复风玲子你好， 如果你们是公立幼儿园，建议参考学习深圳第九中学的账务处理

丫头zZZ：回复邹老师 可是我实际没支出去钱，而是免了餐费

邹老师：回复丫头zZZ你好，你免的餐费，但是你有发生餐费支出啊，这个就是计入你们的成本的

丫头zZZ：回复邹老师 但是买菜费用、餐厅费用我已经计入成本了，这个是不是重复记成本了

邹老师：回复丫头zZZ你好，你之前已经计入成本了，就不需要再计入了

丫头zZZ：回复邹老师 那我给学生免得这部分餐费具体分录该怎么弄？而且也要让老板能在报表中一目了然知道免除了多少餐费

邹老师：回复丫头zZZ借；主营业务成本 贷；银行存款 你可以统计因为免费所发生的金额是多少

丫头zZZ：回复邹老师 老师我实际银行钱是没有减少的，怎么可以贷银行存款呢

邹老师：回复丫头zZZ你好，是你开始买菜用于食堂就做成本，同时贷方库存现金或银行减少

Phantom：回复丁老师 老师学校收的保险费，学费，住宿费是要单独做吗

丁老师：回复Phantom你好，收取的学费是确认收入，保险费和住宿费要看性质了，如果只是代收代付就不用确认收入了

Phantom：回复丁老师 老师住宿费在学校住才收费

丁老师：回复Phantom学校提供住宿收取的住宿也计入收入

康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产

小久：回复辜老师 谢谢老师

小久：回复辜老师 那他们的住宿费和餐费呢？

辜老师：回复小久也可以计入培训费的