L.：回复朴老师 就是学校里面的，用友软件

朴老师：回复L.你在固定资产缺省入账科目中你录入了151”固定资产“科目，那么你在固定资产模块新增资产的时候，在生成凭证的过程中软件会自动在借方取到”151“固定资产科目。 同理，你在累计折旧缺省入账科目中录入155”累计折旧“科目，那么每月计提折旧的时候，生成凭证贷方就会取到”155“科目。

Kuanfan 陈冠帆：回复宋生老师 @宋老师：请问老师, 预付定金30%，交机后付70%, 资本金支付, 请问定金30%付后折旧？ 还是全款付清折旧？

宋生老师：回复Kuanfan 陈冠帆您好！按全款折旧，至于有没有付钱是不看的

smile：回复玲老师 账面没有处理，固定资产清理一直挂着有问题吗 折旧完有残值没出售不用冲减折旧和固定资产吗。谢谢

玲老师：回复smile不用 折旧完就用管了 什么时候处置再做分录

随心：回复郭老师 我们没有销售出去，可以告诉下怎么做分录吗

郭老师：回复随心借固定资产清理累计折旧贷固定资产 借应收账款贷固定资产清理应交税费。 把固定资产结转到资产处置损益或者是营业外收支。

随心：回复郭老师 贷固定资产清理应交税费，是真的要交税钱吗？交多少税怎么算

郭老师：回复随心一般纳税人13% 小规模3%减按2%

随心：回复郭老师 计入营业外支出是不是不用交税钱了

郭老师：回复随心不 交所得税的，

紫藤老师：回复务实的口红年末的时候 本年盈余 也转入累计盈余

不忘初心：回复晓宇老师 也不残料处理？

不忘初心：回复晓宇老师 年汇时需填什么表？

不忘初心：回复晓宇老师 你会不

晓宇老师：回复不忘初心您好，同学，你提问里说了固定资产不存在了，那么就不需要做残料处理。汇算时填《资产折旧、摊销调整明细》就行。

不忘初心：回复晓宇老师 但数大15万 也不知是啥东西 前会计账乱又不实 固定资产原值交接的数比上报的数小

晓宇老师：回复不忘初心同学，您的意思是您跟之前会计交接后，发现实际固定资产比账面上的要少15万对吗？如果是这样的话，就是属于固定资产盘亏了。那么就需要按照盘亏处理，老师把账务处理列示如下： 报经批准前: 借:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 报经批准后: ①可收回的保险赔偿或过失人赔偿: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 ②按应计入营业外支出的金额: 借:营业外支出--盘亏损失 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

不忘初心：回复晓宇老师 账面是前会计给数 前会计给的数与季报上报数不符 给我的数小 要年汇了原值无缘无故变小咋办？

晓宇老师：回复不忘初心同学，请问您单位实际固定资产原值应该是账面数还是季报上的数？如果您单位账面是准确的话，那么可以在下次企业所得税申报表上直接修改，如果是账面错误的话，就应该按照老师上述账务处理做盘亏或盘盈。

不忘初心：回复晓宇老师 可以直接修改？那么随意？

晓宇老师：回复不忘初心不是随意的事情，但如果账面金额是正确的，但是以往税务局系统上报表填错的话，是可以在新一期报表上直接修改的，同学!

不忘初心：回复晓宇老师 好 谢谢

晓宇老师：回复不忘初心不客气，同学，请帮老师点击5星好评，谢谢您了！祝您生活愉快

学堂用户_ph363367：回复朝暮老师 那些空白科目怎么填呢

朝暮老师：回复学堂用户_ph363367您好，资产购入对方科目：银行存款/现金，折旧费用科目：管理费用/销售费用，减值准备科目：资产减值损失，减值准备对方科目：固定资产减值准备