晨曦：回复老江老师 分别填固定资产和累计折旧的科目代码，对吗

老江老师：回复晨曦是的（要这二个代码的意义在，他要自动生成分录）

晨曦：回复老江老师 在固定资产初始化的过程中还有什么注意事项呢

晨曦：回复老江老师

老江老师：回复晨曦其他按正常操作即可，没什么特殊的地方

晨曦：回复老江老师 是的（要这二个代码的意义在，他要自动生成分录） 如果是自动生分录，固定资产计提折旧时，不是 借:管理费用-折旧费 贷：累计折旧吗

老江老师：回复晨曦还有借固定资产 的分录呀

晨曦：回复老江老师 购进固定资产时是借：固定资产 贷：银行存款 折旧时：借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧

老江老师：回复晨曦是的。但折旧不一定全是在管理费用中的哟

晨曦：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复晨曦不客气 祝工作愉快 ！

玉山-叶子：回复辜老师 这样填写，累积折旧小于本年折旧，报表没办法保存

辜老师：回复玉山-叶子你今年处置的资产很大，一般不会出现累计折旧额小于当年的计提折旧额的

玉山-叶子：回复辜老师 是，卖了辆汽车，已经折旧了33万，清理的时候在累积折旧的借方

辜老师：回复玉山-叶子看一下，你累计折旧的余额表格

玉山-叶子：回复辜老师 科目名称 摘要 借方 贷方 方向 余额 累计折旧 本年累计 364533.57 274609.49 贷 267857.00 刚有讲资产原值按照资产负债表的固定资产原值填写，累积折旧科目按照去年累积折旧的余额+今年累积折旧的贷方发生额，这样的话资产原值把清理的固定资产去掉了，而累积折旧没有去掉清理的固定资产的累积折旧，这样的话资产原值又小于累积折旧科目了，怎么办？资产折旧这张表到底怎么填呢？

辜老师：回复玉山-叶子累计折旧这个金额是按期末余额填列的

玉山-叶子：回复辜老师 我按照余额填写，累积折旧小于本年折旧，报表没办法保存，（2018年有做固定资产清理）

辜老师：回复玉山-叶子申报表提示是这样的，第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。

石头剪刀布：回复QQ老师 老师，这个房建物本年累计是264634.4吗？累计折旧摊销额是2940987.51吗？对吗

石头剪刀布：回复QQ老师 填的对吗？因为有冲出来了累计折旧

QQ老师：回复石头剪刀布你好！按规定扣除的不算

石头剪刀布：回复QQ老师 什么意思？

QQ老师：回复石头剪刀布你好！对外销售固定资产的不扣除的

石头剪刀布：回复QQ老师 不是销售的，是原来虚增的固定资产，为了贷款，现在把他冲出来了

QQ老师：回复石头剪刀布你好！你们更改外账数据？那就减出来吧

Hyacinth ：回复邹老师 累计折旧是期末借方余额吗？ 固定资产有期末借方余额和期末贷方余额，贷方余额是不是就是累计折旧的数字了？那资产负债表里的数额应该填借方余额吗？还是减去贷方余额

邹老师：回复Hyacinth 你好，通常是贷方 按固定资产减去累计折旧，减去减值准备之后的金额列式

Hyacinth ：回复邹老师 固定资产明细里有期末借方余额和期末贷方余额，那我计算固定资产是不是要用期末借方余额减去贷方余额

邹老师：回复Hyacinth 是的

注册啊注册：回复王瑞老师 翻以前的账务处理，发现在固定资产清理时，累计折旧转多了，造成台账与科目余额表对不上，现在怎么调整啊

王瑞老师：回复注册啊注册借以前年度损益调整 贷累计折旧

注册啊注册：回复王瑞老师 以前年度损益调整怎么结转啊，小企业会计准则下没有这个科目又怎么做账务处理？

王瑞老师：回复注册啊注册小企业会计准则可以借未分配利润贷累计折旧

邓世芳：回复邹老师 我们这边是一个教育培训机构，购入的固定资产是钢琴，钢琴主要是用于教学，教学成本又是主营业务成本，按理说对应的折旧科目应该是主营业务成本吧？

邹老师：回复邓世芳你好，是的，这种需要把折旧计入成本的

王晶老师：回复嗨呀你好，这个关系应该不大啊

嗨呀：回复王晶老师 系统自动带出来的分录，这明显cuo的啊