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会计职能包括那两个基本职能
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
年报中“职工薪酬纳税调整明细表”中“各类基本社会保障性缴款”是指本年度交纳的社保费用（包括个人交纳部分吗？）
年报中“职工薪酬纳税调整明细表”中“各类基本社会保障性缴款”是指本年度交纳的社保费用（不包括个人交纳部分）
151楼
2023-01-31 11:50:59
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娇气的啤酒：回复田老师 老师，那计提的时候不是公司部分和个人部分全部计提在应付职工薪酬－社保费中的，年报时要踢除个人代缴部分吗？
2023-01-31 12:20:43
田老师：回复娇气的啤酒应付职工薪酬－社保费中本来就不包括个人部分
2023-01-31 12:33:09
娇气的啤酒：回复田老师 老师，我计提的分录是这样的：借：管理费用-社保费-养老，管理费用-社保费-医疗等等，其他应收款-个人代缴部分，贷：应付职工薪酬－社保费，
2023-01-31 12:57:53
田老师：回复娇气的啤酒你的分录错了应该是计提时1：借：管理费用-工资等1000，，贷：应付职工薪酬－工资，1000 2发放工资时，借：应付职工薪酬－工资，1000 贷：其他应收款-社保（个人代缴部分）100 贷：银行900 3付社保时借：其他应收款-社保（个人代缴部分）100 借：管理费用--社保（企业部分）200贷：银行300
2023-01-31 13:16:33
娇气的啤酒：回复田老师 老师，社保计提分录是怎么的？第３是支付的分录
2023-01-31 13:33:19
田老师：回复娇气的啤酒借：管理费用--社保（企业部分）200，贷：其他应收款-社保（企业部分）
2023-01-31 13:59:31
娇气的啤酒：回复田老师 老师，那应付职工薪酬的社保费用，就等于管理费用的社保（企业部分）对吗？
2023-01-31 14:21:03
田老师：回复娇气的啤酒应付职工薪酬的社保费用，就等于管理费用的社保（企业部分
2023-01-31 14:31:14
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 李文良 发表的提问：
工商年报里的城镇职工基本养老保险单位人数包括农业户口的员工吗？
现在没有分什么农业户口了，工商年报里的城镇职工基本养老保险单位人数包括农业户口的员工
152楼
2023-02-01 10:39:38
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李文良：回复田老师 那这个人数怎么填呀？每个月的人数都不一样
2023-02-01 11:09:50
田老师：回复李文良全年平均数
2023-02-01 11:35:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ start 发表的提问：
那个工会经费计提百分之二 上交千分之八 应付职工薪酬-工会经费怎么会没有余额那 根本没有工会经费 能不能计提跟上交都是千分之八
你好，需要按规定2%计提，缴纳就做缴纳的分录
153楼
2023-02-01 10:47:28
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start：回复邹老师 这样一来 那应付职工薪酬-工会经费每个月都有余额呀 因为计提的多交的少吗 我们根本没有工会组织 平时怎么处理这个余额
2023-02-01 11:15:37
邹老师：回复start你好，没有缴纳那么多，只能是挂账了
2023-02-01 11:39:33
start：回复邹老师 有的老师说交多少计提多少 到时候所得税汇算时还得调整
2023-02-01 12:05:17
邹老师：回复start你好，是的
2023-02-01 12:34:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无聊的百褶裙 发表的提问：
申报季度企业所得税的时候那个从业人数包不包括兼职人数?
你好 我的观点，这里的从业人员是指与公司 有劳动合同关系的人
154楼
2023-02-01 11:09:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们4月24日周末是上班的，补的是五一的假期嘛，那请问在计算4月份工资的时候，24号这一天的工资会不会加上呢？因为对于全勤的同事来说，这个是没有影响的，但是对于入离职的同事就有影响了，她在4.11入职，按考勤天数就是16天（包括4.24），那么4月工资计薪就按16天，如果不包括，那只能按15天
同学你好 对的 只能按15天
155楼
2023-02-01 11:34:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计工作总体上包括a会计核算b会计管理c会计中职的会计人员的配备哪一个正确
会计核算
156楼
2023-02-01 11:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 春雨 发表的提问：
请问，企税汇算清缴的应付职工薪酬包括哪些，包括福利费、工会经费和职工教育经费吗？如果包括，不是循环取数了吗？
你好，是期间费用里面的工资吗？如果是的话，包含的它是发生额合计。
157楼
2023-02-02 10:49:50
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春雨：回复郭老师 是期间费用里的工资，就是说包含福利费、工会经费和教育经费吗？另外计入成本里的工资薪金不在此列示吗？
2023-02-02 11:18:40
郭老师：回复春雨对的是的，是这么做的。
2023-02-02 11:41:39
春雨：回复郭老师 再问下老师，这里的社会保险包括个人承担部分吗，还是只记单位承担部分？
2023-02-02 11:52:23
郭老师：回复春雨期间费用里面的社保，还有个人负担的社保，企业负担的社保，都是在工资薪金里面，期间费用有一个保险，这个是财产保险的。
2023-02-02 12:14:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Island& 发表的提问：
在计提职工福利费时，基数是应发工资，包括企业承担的社保部分吗
你好，计提职工福利费时，基数是应发工资，不包括企业承担部分的
158楼
2023-02-02 10:56:03
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，公司职工耍单休，职工考勤天数包括休息日吗？二月职工上班16天，包括周末，这个考勤天数怎么算
这个得看你们公司规定年假怎么放，除了休息日和放假日额外耽搁就是缺勤哈，没有缺勤都算满勤啊
159楼
2023-02-02 11:09:55
全部回复
余生很美：回复家权老师 老师，如果职工月工资4000，出勤天数（包括周末）22，那么二月份的应发工资是多少？
2023-02-02 11:31:00
家权老师：回复余生很美你得告诉我他是否有加班，缺勤啊？
2023-02-02 11:52:51
余生很美：回复家权老师 没缺勤，没加班
2023-02-02 12:21:10
家权老师：回复余生很美那就是全勤4000就得了哈
2023-02-02 12:41:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 靓丽的草丛 发表的提问：
老师我们公司有两个职员3月初入职的，然后现在申报3月份的社会保险，缴费基数需要加上那两个员工嘛？
你你好， 基数需要加上这两个员工的
160楼
2023-02-02 11:26:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问职工在两个单位就职，怎样才能在两个单位都交工伤保险呢？
交不了的，只能在一个企业缴纳社保
161楼
2023-02-02 11:47:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
期间费用明细表中职工薪酬包括什么，职工教育经费包括吗
包括的，明细分工资、五险一金等。
162楼
2023-02-05 12:49:20
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复季老师 还有营业外支出和以前年度损益调整需要列在期间费用上吗
2023-02-05 13:16:44
季老师：回复会计学堂 金牌辅导老师不用，营业外 收支是单独科目，调整科目分类填入相关科目，看调整的是收入还是成本费用
2023-02-05 13:43:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 迷路的百褶裙 发表的提问：
如果这个公司只是为了方便以后借贷需要呢？是不是要多考虑考虑偿债能力问题！！
什么情况?
163楼
2023-02-05 13:00:55
全部回复
迷路的百褶裙：回复文老师 就是这个公司将来要跟银行贷款的，那作为法人肯定离不开偿债责任了。如果作为股东，那是不是就没有以上这些问题的存在了是吧？
2023-02-05 13:25:48
文老师：回复迷路的百褶裙有限公司的话，股东在其出资范围内承担责任
2023-02-05 13:39:32
迷路的百褶裙：回复文老师 ok，明白了。谢谢老师的认真指导！
2023-02-05 14:04:13
文老师：回复迷路的百褶裙不客气
2023-02-05 14:24:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
老师，我们公司有进项税不能抵扣的，抵扣了，现在想转出，怎么操作呀？自己申报填表转出吗？
对的是的，自己填写附表二做进项转出。
164楼
2023-02-05 13:18:33
全部回复
胡一倩：回复郭老师 已经跨年了，分录怎么操作呀？
2023-02-05 13:40:29
郭老师：回复胡一倩你好具体的什么业务的
2023-02-05 13:56:41
胡一倩：回复郭老师 买的水果，后来招待客户了
2023-02-05 14:19:01
郭老师：回复胡一倩跨年两种做法修改当月申报表 要么这个月转出
2023-02-05 14:44:25
胡一倩：回复郭老师 修改申报表得去税务局了吧，往后每个月都改一次？
2023-02-05 15:08:48
郭老师：回复胡一倩修改当月 补税 其他的月份不修改
2023-02-05 15:34:11
胡一倩：回复郭老师 那老师，分录需要修改吗？
2023-02-05 15:54:19
郭老师：回复胡一倩修改 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-05 16:18:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 专注的枕头 发表的提问：
计算个人所得税扣除项包括职业年金吗？
你好，不包括的这个职业年金的。
165楼
2023-02-05 13:36:00
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