紫色雨星：回复meizi老师 之前没有录入期初应付的金额，所以就在借方了，现在不管之前了，把金额调了在贷方

meizi老师：回复紫色雨星你好 那你也得补做分录 不能直接来调整的 你要看什么业务发生的

紫色雨星：回复meizi老师 那期初数没有录入呢

meizi老师：回复紫色雨星你好 没有录入 正常都需要补做账 或者重新建账的。 你期初不录入怎么平的

紫色雨星：回复meizi老师 那怎样补做账呢

meizi老师：回复紫色雨星你好 你要去看是什么业务发生的应付账款 。 正常的话一般是要重新去建账的。 你期初都不对了。

谭秋秋：回复江老师 借方为2000 我输出期初的话 是不是在贷方 输入 -2000啊 谢谢老师

江老师：回复谭秋秋都可以，输入借方2000元，输入贷方-2000元都可以

小月：回复彩丽老师 为什么，为什么不能借借方负数？？

彩丽老师：回复小月结果是一样的，看你自己分录怎么做

高大的小丸子：回复邹老师 老师，什么叫分析计算？？

邹老师：回复高大的小丸子你好，就是根据应收账款，预收账款，坏账准备明细科目的金额，方向计算

高大的小丸子：回复邹老师 老师，公式我明白，但就是打开明细账 把数填列进去 与答案不一致！！！

邹老师：回复高大的小丸子你好，你明细账数据分别是？答案是？

高大的小丸子：回复邹老师 首先，我的凭证与答案是一直的，总账和明细账时系统自行生成，所以不存在数据错误问题。数据分别如图片所示。 我的答案如下： 应收账款=2714650 456300-0=3170950 预收账款=3571450 306300=3877750 应付账款=1633640 240000=1873640 预付账款=1880780 340000=2220780

邹老师：回复高大的小丸子你好，你提供的是总账科目的余额，需要每个明细账的余额 比如应收账款明细——A 100万借方，B贷方5万 预收账款——C 10万贷方，D 借方3万 没有其他余额 那么应收账款就是按100+3 预收账款就是10+5，这样填写的

高大的小丸子：回复邹老师 我上传的图就是打开明细账，应收账款借方明细科目合计余额啊

邹老师：回复高大的小丸子你好，我这里只能看到总的余额，并没有看到每个明细的余额，方向

高大的小丸子：回复邹老师 我打开了明细账 上传了这四个科目的截图，能不能麻烦老师看一下我的计算方法不对吗？ 应收账款=2714650 456300-0=3170950 预收账款=3571450 306300=3877750 应付账款=1633640 240000=1873640 预付账款=1880780 340000=2220780

邹老师：回复高大的小丸子你好，需要的是比如 应收账款明细——A 100万借方，B贷方5万 预收账款——C 10万贷方，D 借方3万 这样，而不是看不到是哪个明细科目的

高大的小丸子：回复邹老师 不好意思，老师 我还是不懂，那我应该看哪个数据呢？在哪看呢？你这个例子：A 100万借方，是在哪个地方有数据？不是打开明细账-应收账款的合计数吗

邹老师：回复高大的小丸子你好，应收，应付，预收，预付账款的明细账，对应到明细账，而不是总账的余额

高大的小丸子：回复邹老师 我上传的不就是应收，应付，预收，预付账款的明细账吗？里面都是每笔凭证分别的借方余额和贷方余额的合计，

邹老师：回复高大的小丸子你好，明细怎么看不到对应的哪个公司的，而是笼统的金额 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 根据明细账，上面的公式计算就是了

高大的小丸子：回复邹老师 终于懂了，是像我截图这个明细账的借方余额合计数！！

kj_R6diHAQqMevb：回复方老师 这个我知道 我是说出现这种情况的可能性是什么呢 我们没有预帐客人的 货款 只是跟客户有些借款往来 为什么会发生这些事情呢

方老师：回复kj_R6diHAQqMevb那可能是往来借款造成的，建议借款往来通过其他应收应付款进行核算。

kj_R6diHAQqMevb：回复方老师 老师很有经验 我查了也是这样呢！ 那是不是说在应收帐下有A客户 在其他应收 款下也有A客户 ？ 那么 这样挂往来的风险是什么呢？

方老师：回复kj_R6diHAQqMevb没有风险，这个是区分款项的实质进行核算，货款通过应收应付账款处理，往来款通过其他应收应付处理，这样账务也比较清晰。

笑对人生：回复文老师 老师，请问您出口时会计分录怎能做呢？

文老师：回复笑对人生您是说出口确认收入的吗，还是申报出口退税的时候

笑对人生：回复文老师 老师您好，是出口申报退税

文老师：回复笑对人生您好，借其他应收款贷应交税费——应交增值税(出口退税)

以梦为马：回复立红老师 在表格里表示数字是不是应该写成 应付账款 厂家30

以梦为马：回复立红老师 为什么我们总会计让在表格里填上负30

立红老师：回复以梦为马你好，您说的表格是什么表格呢

以梦为马：回复立红老师 就是年底各项指标往表格里填

立红老师：回复以梦为马你好，应付账款是我们欠对方的款项。如果是借方余额，是对方欠我们的，是以负数来填列的。

以梦为马：回复立红老师 为什么要以负数填列 借方余额填列就要变负数

立红老师：回复以梦为马你好，应付账款是负债类科目，正常余额是在贷方，如果是借方余额需要用负数表示。