卓儿麻麻：回复meizi老师

卓儿麻麻：回复meizi老师 这样我的进项税贷方有数，我想把他直接转到借方

卓儿麻麻：回复meizi老师 调整进项在贷方可以用红字么，还是怎么做

meizi老师：回复卓儿麻麻你好 不调整 你后期还会有进项税借方金额的 到时冲减就行了

动人的白云：回复立红老师 短期贷款增加计入借方还是贷方

立红老师：回复动人的白云你好，短期借款是负债类科目，增加记在贷方，减少记在借方。

动人的白云：回复立红老师 我说的是贷款啊

立红老师：回复动人的白云你好，您做的是银行的业务么？

动人的白云：回复立红老师 银行会计

立红老师：回复动人的白云你好，如果是银行会计，发放贷款时，借记本科目，贷记有关科目；对方归还时，借记有关科目，贷记本科目。 是借方增加，贷方减少

动人的白云：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复动人的白云不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

动人的白云：回复立红老师 老师，还有一个问题，银行发行股票，应该计入什么科目，借方还是贷方？

立红老师：回复动人的白云你好，是银行自已筹资还是？

动人的白云：回复立红老师 就是写银行发行股票，更改以往的发行债券形式

立红老师：回复动人的白云你好， 借：发行债券 贷：股本

动人的白云：回复立红老师 银行会计问题（银行角度） 个体户李平提取活期存款5000元 会计分录怎么做

553：回复暖暖老师 明年年初可以一次性补提吗老师，分录应该怎么做

暖暖老师：回复553借管理费用或者销售费用贷应付职工薪酬

553：回复暖暖老师 不是结转到营业成本吗？那不是生产成本里的直接人工有余额吗？

暖暖老师：回复553不可以有余额的这个生产成本

553：回复暖暖老师 老师，这是18年度遗留的所以要怎么处理啊现在，那可以直接进行补提吗？我这个是家庭农场

暖暖老师：回复553可以直接补提就可以的

553：回复暖暖老师 好的，那是借方主营业务成本待方生产成本-直接人工吗？

暖暖老师：回复553你把科目做平了就可以

浅夏：回复bamboo老师 会计科目，都要写2级科目吗，如这里的南山支行？ 先写第1行借方金额，第2行贷方金额，可以第1行写贷方吗？

bamboo老师：回复浅夏如果一级科目下有多项业务 需要写二级科目

bamboo老师：回复浅夏您收到银行存款 不能银行存款写贷方金额 不过可以把短期借款写在第一行贷方

秋茴：回复吴少琴老师 在预收的借方还是贷方的呢？我也不清楚是正数还是负数，被混了

吴少琴老师：回复秋茴预收账款的话是贷方金额

秋茴：回复吴少琴老师 如果期初录好之后，可以做一张凭证调整到应收账款中，就是借：预收账款33000 贷：应收帐款33000，是这样的吗？因为这个软件有一点限制，期初不能录在应收的贷方的

吴少琴老师：回复秋茴可以做一张凭证调整到应收账款中，就是借：预收账款33000 贷：应收帐款33000，是这样 可以

秋茴：回复吴少琴老师 好的，谢谢你。理解了

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 老师您好能帮忙看看这个第三张图的贷款损失准备是怎么算出来的吗

小鹿老师：回复-好，一会老师看下。元旦快乐哦，祝新的一年万事顺利！！早点睡哦！

-：回复小鹿老师 好的谢谢老师！新年快乐

小鹿老师：回复-同学，是这样的，这个贷款损失准备应该是365万。一开始计提了500万的减值准备。后面贷款在核算时候，如果减值了，后续利息收入按照摊余成本计量，而且利息收入要冲减减值准备。2015年初所以减值后摊余成本是450万，按照12%，一个月就是1%。那么一个月利息时45万，做3个月到3月底利息135万。 分录是：借：贷款损失准备 1350000 贷：利息收入 1350000 所以贷款损失准备贷方总共500万，借方135万，余额就是365万。抵债时候要转销的是365万。关于整本书答案你可以跟你们老师讨论下。

-：回复小鹿老师 那请问下面的“付：应收未收利息”是怎么算出来的呢

小鹿老师：回复-哪个分录有应收未收利息。老师没看见啊。难道老师老眼昏花了。。。。。

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 请问第7小问的贷款（已减值）是怎么算出来的呢？还有付：应收未收利息又是怎么算的呢？

小鹿老师：回复-贷款已减值，就是把原来的5000万贷款从贷款转入已减值科目。就是贷款的原值。这是一种处理方式，比如你借了5000万，你觉得他减值了，你就把他从贷款转入贷款已减值。金额不变。只是用于标记这个贷款减值了，。

小鹿老师：回复-同学，你这两张图不一样。你看看之前发我的真的没有应收未收利息。老师都被弄晕了。都是75页为啥两次拍的不一样

小鹿老师：回复-应收未收利息就是2015年前3个月

小鹿老师：回复-每个月应该收50万，合计150万。但是只给了50万。所以应收利息100万