杨小姐：回复邹老师 没有走公账

邹老师：回复杨小姐你好，如果有开具负数发票 分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目

Lovely：回复meizi老师 是我们给别人代销，我要做收入老师

meizi老师：回复Lovely你好 这样的话 你做无票收入 参考这个来做 　（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　 　　（2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入　　　　　　　　

Lovely：回复meizi老师 老师没有增值税专用发票呢？

meizi老师：回复Lovely你好 没有一样的做 只是不体现进项税就行了

健壮的未来：回复萱萱老师 老师您说的正常的分录，我做的是内账，怎样又能体现在这个客户的应收账里，

健壮的未来：回复萱萱老师 我用的是金蝶软件

萱萱老师：回复健壮的未来你好，不太清楚你们内账的要求，可以一样做

萌队乐园?：回复立红老师 应交税费不用写0吗

立红老师：回复萌队乐园?同学你好，是不需要的；；

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 是的有汽车余额

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 是的，有期初余额

bamboo老师：回复雪白的电灯胆那您用期初的余额结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 好的，结转金额就是销售发票金额么，老师

bamboo老师：回复雪白的电灯胆结转金额是您销售的数量*产品库存成本单价

玩的新鲜：回复邹老师 不需要再贷：应交税费--应交增值税--销项税额了是吧？

邹老师：回复玩的新鲜你好，免税的是不需要计销项税额的

玩的新鲜：回复邹老师 有的是先计入贷方，然后再转到主营业务收入收入或是营业外收入，这是什么情况下发生的，还有，什么情况计入主营业务收入，什么情况下计入营业外收入？

邹老师：回复玩的新鲜你好，比如增值税小规模符合免税条件，减免了增值税这种就计入营业外收入 而不会有先计入主营业务收入，然后转为营业外收入的情况

玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:借：银行存款/库存现金/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 　　月底将免征增值税收入转入营业外收入 　　借：应交税金一应交增值税（减免税款） 　　贷：营业外收入——补贴收入 这种的是什么情况？

邹老师：回复玩的新鲜你好，就是小规模收入低于3万，或季度低于9万，免征的情况下

玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:一般纳税人都是计入主营业务收入的对吗，只有小规模才计入营业外收入，是这么理解吗？ 那我们一般人免税的，购进材料怎么写分录，进项税额怎么处理？

邹老师：回复玩的新鲜你好，一般纳税人增值税一般没有减免 借；原材料 贷；应付账款等科目 如果是不得抵扣，全额计入材料成本