Aban：回复老王老师 那成本价比售价还高，在申报纳税表上有影响吗？

：回复Aban@173*235:你好，如果你们是样品低价处理的话，合理，在纳税申报上正常申报可以的。如果是送人的话要按照正常商品的正常售价做

老王老师：回复Aban您好，一般情况下，视同销售处理，借：销售费用（售价*数量）贷：主营业务收入，（售价*数量/1.17），应交税费-应交销项税（售价*数量/1.17*0.17）。结转成本时，借；主营业务成本（成本价），贷：库存商品（成本价）。 成本价比售价还高，没关系的，只要售价是市场价就行，申报时没影响的。如果正常送人的，就是正常价了。

温柔的陷井：回复meizi老师 才几百块钱，有什么办法不缴税吗？

meizi老师：回复温柔的陷井你好 这个送产品是有明确规定说要视同销售的

孤独的钢笔：回复星河老师 老师，是购进的产品，招待的时候使用啦

星河老师：回复孤独的钢笔《增值税暂行条例》第十条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费购进货物或者应税劳务；”《实施细则》第二十二条对此的解释为：“条例第十条第（一）项所称个人消费包括纳税人的交际应酬消费”。 分录为： 借：管理费用/销售费用（影响会计利润） 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出）（货物购进时用途不确定，取得了增值税专用发票且进行抵扣） 或者： 借：管理费用/销售费用 贷：库存商品（货物购进时确定作为礼品，如外购烟、酒等，没有取得增值税专用发票，所以不涉及增值税进项税额转出的问题）

孤独的钢笔：回复星河老师 老师，进项税额转出，后期填增值税报表的时候在那一栏填这个进项税转出呢？

星河老师：回复孤独的钢笔同学 增值税申报表的附表二，进项税额转出。

孤独的钢笔：回复星河老师 老师，像这种视同销售的，贷方可不可以做成 主营业务收入、销项 呢？

星河老师：回复孤独的钢笔同学， 你这个是购进货物用于个人消费，是进项税额转出得情况，不是视同销售。

绅士汉：回复邹老师 老师，能帮我计划一下税吗？

绅士汉：回复邹老师 小规模纳税人

邹老师：回复绅士汉10*100/1.03*3%的增值税

绅士汉：回复邹老师 赠送一件需要确认收入？

邹老师：回复绅士汉需要的

晴：回复邹老师 这个不是按视同销售做账吗

邹老师：回复晴你好，是的，需要确认对应的销项税额

啤酒盖：回复吴少琴老师 是公司做活动，比如销售10件赠送1件，销售分录还有结转分录怎么做呢

吴少琴老师：回复啤酒盖借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 10件售价 借主营业务成本 贷库存商品 结转11件成本

啤酒盖：回复吴少琴老师 专用发票是按10件开吗

吴少琴老师：回复啤酒盖第一行开10件 第二行开赠品金额 第三行开折扣金额就是赠品金额

啤酒盖：回复吴少琴老师 谢谢

吴少琴老师：回复啤酒盖满意请打五分好评