清新：回复李爱文老师 老师我是小规模纳税人，也要交增值税吗，不是季度不到9万不用交税吗，还有你刚才说的成本也要交税是怎么交

李爱文老师：回复清新这个月收入超过30000元不免税了，需要交增值税

清新：回复李爱文老师 那2万成本的税怎么交，没有发票

李爱文老师：回复清新没有发票，属于补交企业所得税的事项（无票费用支出）

清新：回复李爱文老师 那老师分录是不是借企业所得税，贷银行存款，是不是2万的百分之20，如果是有发票呢

李爱文老师：回复清新借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 上述是付企业所得税的分录 至少是2万元的20%减半征收是：2000元的企业所得税

懵懂的钢笔：回复meizi老师 比如我付一笔6000元的工资，个税50，退回了又重付，那我会计分录：借：应付职工薪酬6050，银行存款6000，贷：银行存款6000，应交个税50，银行存款6000

懵懂的钢笔：回复meizi老师 这样对不对呢？

meizi老师：回复懵懂的钢笔你好   分别来体现吧    做三笔 ；这样写 不好判断你到底是什么业务  

懵懂的钢笔：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复懵懂的钢笔没事的； 希望能帮到你  

郭老师：回复。开红字信息表，销售折让， 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数红冲收入。

。：回复郭老师 销售折扣是在财务费用里面体现，最后影响毛利变高？

郭老师：回复。你好，销售折扣不做财务费用的。

。：回复郭老师 销售折让，在未开发票的销售里面直接减掉这样可以吗？

郭老师：回复。按折扣之后的来确认收入，不是吗？

。：回复郭老师 请问什么情况下做到财务费用里面呀？

郭老师：回复。当时是现金折扣，对方在规定的还款日期给对方的现金折扣。但是从今年开始，企业亏准则做账，也是红冲收入。

。：回复郭老师 分两种： 1、商业折扣：体现在主营业务收入里面 2、现金折扣：体现在财务费用里面，是鼓励客户偿还货款，按协议许诺给予客户的一种债务扣除。 老师可以这样理解吗？

。：回复郭老师 需要什么补充吗？

郭老师：回复。是的，是的，商业折扣在合同里面约定好了折扣的金额，优惠金额，现金折扣，在里面约定好了多长时间付款给予的现金折扣。

李巧利：回复庄老师 这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢？而且这个实质上不是不用开票吗

庄老师：回复李巧利你好，销项税额按照销售额计算

庄老师：回复李巧利是不用开增值税发票

李巧利：回复庄老师 那我就是买的东西开的专票，下发给员工，这张专票不能抵扣是吗

李巧利：回复庄老师 分录怎么写呢？我都直接借管理费用，借应交税费进项税额，贷银行存款，是不是不对？

庄老师：回复李巧利你好，是的，不能抵扣，

李巧利：回复庄老师 那正常分录应该怎么写

庄老师：回复李巧利没有抵扣就没有进项税额

李巧利：回复庄老师 直接借管理费用贷银行存款吗？

李巧利：回复庄老师 这个算不算上面说的用于集体福利，需要用到销项税额这个科目吗

庄老师：回复李巧利你好，购买的东西，不用算销项税额，如果已经抵扣，就直接进项税额转出

雨：回复文静老师 借：银行存款： 借：库存商品 贷;主营业务 收入 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-销项税额 贷;银行存款 老师三级科目对吗?现在是不是不这样写了

文静老师：回复雨应交税费的三级科目正确，没问题，同学

AAA 若水：回复暖暖老师 之前是借库存现金，贷主营业务收入，怎么反分录

暖暖老师：回复AAA 若水借库存现金 红字 贷主营业务收入 红字

AAA 若水：回复暖暖老师 老师，直接从厂家给客户发货，怎么做分录

暖暖老师：回复AAA 若水和我们这里发货希望，也是先入库再出库