诺可乐：回复朴老师 没。 老师，那运营部是做什么工作的？

朴老师：回复诺可乐同学你好 是一个综合职能部门,是对公司经营管理的全过程进行计划执行和控制。对公司的各个门店日常经营行为及业务、财务等运营流程和相互衔接执行具体的指导、协调和监督职能

君福：回复陈诗晗老师 甲供材是业主

陈诗晗老师：回复君福是的，可以这样理由 ，就是发包方或业主方

君福：回复陈诗晗老师 是不是业主提供材料给建筑施工企

君福：回复陈诗晗老师 建筑施工企业开票给业主

君福：回复陈诗晗老师 那么业主从外面采购材料，发票是开给自已公司还是开给建筑施工企业

君福：回复陈诗晗老师 业主将工程委托给发包方，发包方分包给建施工企业，是这样关系吗？

陈诗晗老师：回复君福可以这样理解，开具给甲方。也就是业主方和发包方

君福：回复陈诗晗老师 想不明白，业主购入材料的进项发票业主扺扣了，为什么总额法开票，还要施工企业开具材料款+劳务费的发票？

陈诗晗老师：回复君福比如你去接了一个工程100万，其中30万的材料人家提供 你是差额开票70万

蔚赤蓝心：回复朴老师

朴老师：回复蔚赤蓝心你好，你的分录是可以的

蔚赤蓝心：回复朴老师 老师，我不明白的是，这样月末结转收入成本怎么操作？

朴老师：回复蔚赤蓝心向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，通过“应收账款”和“工程结算”科目反映。“工程结算”科目反映累计已结算的合同款， 期末贷方余额反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款，本科目只在工程完工时与“工程施工”科目对转。“应收账款——应收工程款”科目期末借方余额反映应收未收的进度款。 （1）确认应收的进度款 借：应收账款——应收工程款 贷：工程结算 （2）收到进度款后， 借：银行存款 贷：应收账款——应收工程款 （3）根据合同协议约定，所收到的预收款 借：银行存款 贷：应收账款——应收工程款 工程决算 工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

蔚赤蓝心：回复朴老师 老师，您的意思是建筑企业利润收入成本都不通过主营业务成本，主营业务收入，本年利润科目核算是吗？

朴老师：回复蔚赤蓝心你可以按照我给你的来做

蔚赤蓝心：回复朴老师 老师，我没做过建筑工程企业，所以一直不懂的是，如果通过工程施工，工程结算，合同毛利这三个科目核算了，是不是就不通过主营业务成本，主营业务收入，本年利润科目核算了？

朴老师：回复蔚赤蓝心是的，工程的就用工程上的科目，你可以看下工程的课程

笨笨：回复朴老师 我们会按时间开发票，但是成本我这边确认不了

笨笨：回复朴老师 有入库单，但是只入库，不出库。有时候连入库单都没有，我真是没办法做成本

朴老师：回复笨笨你好，根据发票入成本

笨笨：回复朴老师 找不到对应的发票

朴老师：回复笨笨那没办法，你要有发票才可以的

笨笨：回复朴老师 那我们没发票，就没办法得出成本啦？

朴老师：回复笨笨你没有发票你咋算的呢？可以暂估，来票之后冲销

笨笨：回复朴老师 他们用收入的20%算成本

笨笨：回复朴老师 这样肯定不合理

朴老师：回复笨笨要有真实的成本发票才可以的

幽兰：回复bamboo老师 怎样入账呢老师，管理费还是施工成本

bamboo老师：回复幽兰计入工程施工-合同成本

燕：回复陈诗晗老师 不开具发票，只是走账

陈诗晗老师：回复燕你直接从对户账户支付，作为其他应付款处理

快乐风铃：回复轶尘老师 必须要写上材质和符号

轶尘老师：回复快乐风铃是的 必须开具数量 单价 和规格

快乐风铃：回复轶尘老师 那被挂靠方怎么收了

轶尘老师：回复快乐风铃对方财务不专业呗

快乐风铃：回复轶尘老师 数量，单价，有，就是材质比如HPB300，几级符号Φ这些没写，有影响不，当时供应商说开不了材

轶尘老师：回复快乐风铃型号也要有 对方开不了说明这个发票有问题 明显不是真实业务

快乐风铃：回复轶尘老师 是真实业务，但是就是光开的是几号比如，线材6，材料名称螺纹钢，规格20，这样开的，就是没写HRB400EΦ，这样也不合规？

轶尘老师：回复快乐风铃符合你的合同要求 符合商业实质就可以 但是保险起见 最好注明

快乐风铃：回复轶尘老师 怎么注明？注明什么？

快乐风铃：回复轶尘老师 合同和发票是一致

轶尘老师：回复快乐风铃就是最好退回 重开 保证与合同的型号一致

快乐风铃：回复轶尘老师 现在发票和合同是一致的

快乐风铃：回复轶尘老师 HRB400EΦ，是

轶尘老师：回复快乐风铃那就行啊 与合同保持一致

哆啦啦：回复曼曼老师 因为使用的财务软件没有工程结算这个科目

曼曼老师：回复哆啦啦你好，是的，是可以的。

哆啦啦：回复曼曼老师 具体该怎么处理呢，是在工程施工科目中下设二级科目工程结算吗

曼曼老师：回复哆啦啦你好，不需要再设置工程结算了，工程施工等同于工程结算。

文老师：回复玲珑有发票的话，借工程材料进项税额贷应付账款或银行存款

文老师：回复玲珑只付款话，借应付账款贷银行存款

玲珑：回复文老师 有发票的

文老师：回复玲珑那就安有发票的做法做

忘忧草：回复邹老师 金额才1000多点

邹老师：回复忘忧草你好，虽然金额才1000多，也是需要通过固定资产科目核算的

忘忧草：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复忘忧草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢