园小园：回复bamboo老师 是先入费用后到发票，小规模但是银行开的专票，无法抵扣

bamboo老师：回复园小园发票跟分录金额一致的话 把发票贴到分录后面就好了

园小园：回复bamboo老师 手续费发票是汇总开具的

bamboo老师：回复园小园那可以附在最后的一份分录后面 因为手续费应该是每个都有

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 我还是不理解，比如我收到320元支付宝借其他货币资金—支付宝贷收入贷应交增值税，体现时借银行存款300，借财务费用20。贷其他货币资金—支付宝这个数是多少呀

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 下一步怎么做呢

bamboo老师：回复爱撒娇的百褶裙手续费扣了20 其他货币资金——支付宝贷方20啊

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 你不行呀

bamboo老师：回复爱撒娇的百褶裙您入账的时候 如果是一般纳税人 增值税税率13%的话 借：其他货币资金——支付宝 320 贷：主营业务收入 320/(1+0.13)=283.19 应交税费——应交增值税——销项税额 320/(1+0.13)*0.13=36.81 您支付宝扣了20 提现分录 借：财务费用 20 银行存款 300 贷：其他货币资金——支付宝 320 这是全的分录 前面可能我只看了最后一个手续费 所以没有给您写完整 这样的您看是不是对的

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 这个是对的我很满意

bamboo老师：回复爱撒娇的百褶裙不好意思 前面没有看清楚 实在抱歉

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 我还想问一下从财政局领回来的收据要是开会议费，这种在税务所来说是收入吗

bamboo老师：回复爱撒娇的百褶裙请问您是什么单位

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 我这里有一个执照是从民政局发的，但是在税务所报到时按小规模企业报的我们也不开发票，只是从财政局领的收据开会费，就开会费我不清楚怎么处理，我现在走时是收入

bamboo老师：回复爱撒娇的百褶裙您会费收取的金额是上交财政还是自己单位留用

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 自己留用

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 到现在我还不清醒我们应当是非营利企业

爱撒娇的百褶裙：回复bamboo老师 收取会费还交财政局吗？有什么标准吗

bamboo老师：回复爱撒娇的百褶裙自己留用的话 算您单位收入

古风之悦：回复小曲老师 老师，是不是 借：财务费用20 贷：现金10 银行存款10

小曲老师：回复古风之悦是的，这样做可以的

（ssq）梦：回复玲老师 我的意思，分录中一定要用到应付票据，请问，怎么写

玲老师：回复（ssq）梦支付手续费不用应付票据 这个科目的 那你把业务再说具体点吧

（ssq）梦：回复玲老师 题目中c我不懂，怎么做分录

（ssq）梦：回复玲老师 下列关于应付票据的处理表述中，正确的有（ ）。 A 企业到期无力支付的银行承兑汇票，应按其账面金额转入短期借款 B 不带息应付票据到期支付时，按票面金额结转 C 企业支付的银行承兑汇票手续费，计入当期财务费用 D 企业开出商业汇票时，按其票面金额贷记应付票据

玲老师：回复（ssq）梦你好 这个提问没有要求一定要写带应付票据这个科目的 企业支付的银行承兑汇票手续费应当计入当期财务费用。 这是对的 借 财务费用 贷银行存款 等

胡米：回复王瑞老师 这个需要视为销售行为不呢？

王瑞老师：回复胡米不视同销售行为的

浙江长衢-陌荷：回复小洪老师 之前的帐已经做过了，现在收到专票 应该怎么冲红进项？

小洪老师：回复浙江长衢-陌荷已认证的增值税专用发票，发生销货退回、发票开具错误、销售折扣等情形，应该由购货方在增值税发票系统中发起开具红字发票的申请，已经抵扣的做进项税额转出，待税局审核通过后，由销售方开具红字增值税专用发票。

浙江长衢-陌荷：回复小洪老师 老师有看明白我的问题吗？

小洪老师：回复浙江长衢-陌荷借：财务费用——手续费 （红字金额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （红字金额) 贷：银行存款 (红字金额）

奶油冰棋淋Karen：回复张伟老师 销售行业如用支付宝支付钱，怎么做分录

张伟老师：回复奶油冰棋淋Karen1、发货时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 2、收到货款时， 借：其他货币资金——支付宝 贷：应收账款 3、支付宝转信银行账户时， 借：银行存款 贷：其他货币资金——支付宝

大气的小兔子：回复邹老师 为了能对清楚每个月的手续费，这个可以先做到预收账款这个项目吗？

邹老师：回复大气的小兔子你好，可以的，实现收入转为收入核算

大气的小兔子：回复邹老师 到支付宝时是：借：其它货币资金-支付宝 99400 预收账款-支付宝公司 600 贷：其它应付款-100000 下月发票到：借：财务费用-手续费 600 贷：支付宝公司 600 这样子吗？

邹老师：回复大气的小兔子你好，支付宝是通过其他应收款核算

大气的小兔子：回复邹老师 @邹老师:那老师你写一下具体两个分录，我不懂你在讲什么

邹老师：回复大气的小兔子借：其他应收款 —支付宝 99400 其他应收款 -支付宝公司 600 贷：其它应付款-100000 下月发票到：借：财务费用-手续费 600 贷：其他应收款 600

zf木木：回复玲老师 我知道记财务费用，就是如果开票是800元，公司账户转过来只有752元，其余48元记财务费用时记在银行账户上还是记在现金账户上

玲老师：回复zf木木你好 银行存款支付的记在银行账上

zf木木：回复玲老师 老师：请回答一下

玲老师：回复zf木木你好，已经回复了，请查看答案

zf木木：回复玲老师 老师：对不起，开始没有看见你的回复。银行转过来时子显示752元，其余的48元没有银行的凭证也是记在银行账上吗

玲老师：回复zf木木看实际是不是银行转的银行转的就记在银行日记账不是银行转的就不记在银行日记账