小幸运：回复邹老师 那是不是收到修车发票的时候，借：其他应收，贷：现金？

邹老师：回复小幸运你好，发生维修支出计入借方其他应收款的

甜蜜間諜：回复meizi老师 那我们理赔给人家的时候要怎么挂账

甜蜜間諜：回复meizi老师 我们是收到保险公司的理赔款后才赔钱给人家的

meizi老师：回复甜蜜間諜你好 1.保险公司赔付前，单位垫付修理车辆的费用支出 　　借：其他应收款--保险公司 　　贷：现金（或银行存款） 2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款--保险公司 　　3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少 　　借：银行存款 　　借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分） 　　贷：其他应收款--保险公司 　　4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款--保险公司 　　贷：营业外收入（保险赔偿多部分）

甜蜜間諜：回复meizi老师 比如我们要赔12000，保险公司转款给我们11000，我们自己承担1000

meizi老师：回复甜蜜間諜你好 那你们需要做1000的费用 按上面的分录套数据进去

甜蜜間諜：回复meizi老师 理赔给被撞的人呢

meizi老师：回复甜蜜間諜你好 走营业外支出 不能税前扣除

甜蜜間諜：回复meizi老师 那我付给理赔人走的是其他应付款吗？保险公司给回的部分，自己承担才做营业外支出

meizi老师：回复甜蜜間諜你好 上面的分录是你作为公司后处理的分录 如果先支付 后收到保险公司的理赔款 挂其他应收款 根据你实际情况对应的冲其他应收款 你说的其他应付款是什么意思

ID：回复袁老师 具体怎么做分录？ 汽车租赁公司。

袁老师：回复ID借：管理费用--车辆费贷：银行存款

Kalen Wu：回复玲老师 这张回单上的附言写着车牌号

玲老师：回复Kalen Wu但是不好判断具体是什么钱

Kalen Wu：回复玲老师 我刚问过了，是公司的车被撞了，然后保险公司给的赔款

玲老师：回复Kalen Wu借银行存款贷其他应付款 修车时冲这个其他应付款

Kalen Wu：回复玲老师 我们修车时没有取得对应的金额发票

玲老师：回复Kalen Wu不取得发票，你也可以正常做账不取得发票，你也可以正常做账。

Kalen Wu：回复玲老师 如何做账

玲老师：回复Kalen Wu修车时冲这个其他应付款 借 其他应付款贷银行存款

Kalen Wu：回复玲老师 修车时没有取得发票，

玲老师：回复Kalen Wu没有取得发票也是可以，因为这个挂的是往来

Kalen Wu：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他应收款 这样做账可以吗，那么其他应收款的明细科目写什么

玲老师：回复Kalen Wu借：银行存款 贷：其他应收款 这是收到赔款的分录 明细是修车那家名 支付修车费时再做 借 其他应付款贷银行存款

Kalen Wu：回复玲老师 支付修车费的时候，我们是现金支付的，我财务这边暂时没有收到汽修公司开来的发票，我财务也不知道汽修公司的名称，那我其他应收款的明细科目写什么

玲老师：回复Kalen Wu那你就先不写，因为没有目标呢

啊娟：回复王雁鸣老师 管理费用不可以贷方吗？贷：管理费用

王雁鸣老师：回复啊娟您好，不可以的。因为利润表中的管理费用项目取数时，无论是软件，还是手工账，一般取数是管理费用总账科目的本期借方发生额，或者是累计借方发生额。如果把收到的保险费贷记管理费用，那么就会造成利润表数据不准确了，为保证利润表数据正确，一般情况下，只能把收到的保险费，记入管理费用的借方负数上。