初学者：回复宋生老师 再是 借：主营业务成本 贷：生产成本-基本生产成本－直接人工 生产成本-基本生产成本－制造费用 是这样吗？？

宋生老师：回复初学者你好！不是的。是借库存商品 贷生产成本

初学者：回复宋生老师 我是帮人家加工的

宋生老师：回复初学者您好！你是说你是受托加工？

初学者：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复初学者受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

初学者：回复宋生老师 那我就是对的咯？？

宋生老师：回复初学者你好！是的。你的是对的了

初学者：回复宋生老师 然后我再计提下个月的管理人员工资 借：销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 对吗？

宋生老师：回复初学者你好！是的。就是这样了。

初学者：回复宋生老师 还有一点我想咨询一下，我们是个体工商户的一般纳税人，然后我们不用在网上进行社保的缴费申报的。我们单位老板都是自己去国税交的，这个我还需要做到帐里去吗？

宋生老师：回复初学者您好！如果他是以个人去的话是不用，如果是公司员工名义去交就要

优美的音响：回复QQ老师 我写错了，是主营业务成本，但是这样的话，本月“主营业务成本”的科目余额的数，和利润表上“营业利润”数就左差了这个生产成本结转金额，这情况应该怎么办呢？想科目余额数与利润表上的数一致

QQ老师：回复优美的音响你好，这一块儿是未完工的。

优美的音响：回复QQ老师 我现在就是想主要把利润表上的数和科目余额表上的主营业务成本一致，可以怎么操作

QQ老师：回复优美的音响你好！生产成本你全额转入了营业成本了吗？

优美的音响：回复QQ老师 我的基本生产成本就转到库存商品了，辅助生产成本转主营业务成本（金碟系统自动结转分录），所以这样就有差额

QQ老师：回复优美的音响你好，这样的话都需要转入库存商品销售的时候再转主营业务成本。

do it!：回复邹老师 现在商品还没生产了，为什么要用库存商品？

邹老师：回复do it!你好，没有生产完工就继续挂账生产成本就是了

邹老师：回复温柔的坚持你好，必须分配的 先计入制造费用，然后分配到生产成本，完工结转到库存商品，最后结转到主营业务成本

温柔的坚持：回复邹老师 分配到生产成本，是生产成本分各产品的成本吗？

邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，需要根据各个产品计算分配制造费用的

温柔的坚持：回复邹老师 我们会计好像没有

温柔的坚持：回复邹老师 直接把水费电费计入制造费用

邹老师：回复温柔的坚持你好，由多个产品共同负担的，应当计入制造费用，然后分配计入生产成本才是的

温柔的坚持：回复邹老师 老师现在税务检查这么严格，都不知道该不该做会计这行了

邹老师：回复温柔的坚持你好，其实哪一行都会有相应监管 大可不必这么担心查账 即使查账也是正常的，总有解决的办法

温柔的坚持：回复邹老师 嗯

温柔的坚持：回复邹老师 有时觉得现在越来越网络化了，感觉会计这行都快透明了

邹老师：回复温柔的坚持你好，只是国家对税收这方面越来越严格，但是会计做的好的还是很有前途的

种瓜得大瓜：回复王超老师 请问所有与制造费用相关的费用都需要转入吗

王超老师：回复种瓜得大瓜是的，这个制造费用期末是0的

嘟：回复英老师 好的 意思就是就不用，能分开到哪种产品的制造费用，还要先写到制造费用，在结转到这个产品这么麻烦吧

英老师：回复嘟可以分清是哪个产品的制造费用可以直接计入生产成本

一笑而过：回复袁老师 老师 不可以直接都转入主营业务成本么

袁老师：回复一笑而过借：主营业务成本贷：库存商品

五瓣丁香：回复邹老师 车间的电费，折旧，工人工资，机器维修，水费，车间发生的一切都是制造费用吧，生产成本，包括直接材料 生产工人工资，还有什么是生产成本

邹老师：回复五瓣丁香你好，生产成本就是耗用材料，分配的人工，制造费用构成

五瓣丁香：回复邹老师 我知道了，生产成本，包括材料，直接人工，制造费用，制造费用又包括，（车间的电费，折旧，车间工资，机器维修，水费，车间发生的一切都是制造费用吧）

邹老师：回复五瓣丁香你好，是的，就是这个意思

123：回复江老师 反正也是要结平它是吗？

江老师：回复123是的，肯定是需要结平它的。