Ｓmile、：回复益馨 可是我基本生产成本的三级分录有 直接人工/直接材料。。还可以设置什么？

益馨：回复Ｓmile、不一定必须设，只要你品名归集对也可以

Ｓmile、：回复益馨 还有，我是内帐，我发现有个月我结转制造费用的时候弄错了。结转到主营业务成本里面去了。这样会对报表有很大的出入吗？需要改过来吗？

益馨：回复Ｓmile、都知道影响大，还不更正~~~~~~~

Ｓmile、：回复益馨 啊。。。我还没做主营业务收入，就不能有主营业务成本的，对吧？哎。那我改吧。可我凭证都装订了。。哎，谢谢老师

益馨：回复Ｓmile、凭证装订了不是动那个凭证，是后期做凭证更正，懂吗

TsT&雪：回复邹老师 这样可以吗？老师上年的账已经汇算清缴了，只不能回去改账，只能在下年红冲是吗？

邹老师：回复TsT&雪你好 可以红冲，然后做一笔正确的分录 也可以直接做一笔综合调整分录 （这两种方式都是可以的）

TsT&雪：回复邹老师 综合调整什么意思啊老师 跨年的账都是可以红冲的是吧，就是不能往回改账

邹老师：回复TsT&雪你好，综合调整就是之前的分录不红冲，直接做一笔综合调整分录的意思，分录是 借；生产成本—制造费用一工程项目，贷；生产成本—制造费用一分摊

TsT&雪：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复TsT&雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

初学者：回复崔老师 老师因为我是委托加工的，所以我材料没有做进去可以吗？

崔老师：回复初学者1.可以的。委托方给予的材料是不能算做自己的生产成本的，所以不做进去是正确的。 2.依据：受托方的会计核算一般是：收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。是不算做自己的生产成本的。

易 老师：回复Kalen Wu这个是属于存货类的，与销售无关，只与生产有关

Kalen Wu：回复易 老师 11月有生产和销售的

易 老师：回复Kalen Wu有产品完工入库就做结转

Kalen Wu：回复易 老师 你的意思是，9月和10月暂时不要结转生产成本和制造费用，等到11月有销售的时候，就和11月的生产成本制造费用一起结转，是这个意思吗？如果以后一直没有销售呢，那怎么处理

Kalen Wu：回复易 老师 麻烦老师回复下

易 老师：回复Kalen Wu不是这个是有什事做什么账，有完工就结转生产成本，有销售就结转销售成本

Kalen Wu：回复易 老师 如果以后一直没有销售呢，那怎么处理...........

易 老师：回复Kalen Wu有生产完工就结转生产成本，一直没有销售呢，那就一直放在仓库哦

允畅：回复蒋飞老师 老师，我没有写出A产品具体分配制造费用——折旧费、和房租费 的明细金额，我这样做的分录可以吗？ 我看之前的老会计是这样写的，分配制造费用时： （A产品） 借：生产成本-制造费用；贷 ；生产成本-折旧费400 生产成本-房租1000 A产品入库时： 借：库存商品-A2400 贷，生产成本-基本-直接材料1000 生产成本-制造费用1400 老师，我和他做的不一样，但是整体成本数据都是2400 。 那我需要改正吗？我都做了6个月了（从6月到11月都是我自己那种方法）。需要都改正过来吗？ 我是新手，请老师多多指导。谢谢您

允畅：回复蒋飞老师 老师，我没有写出A产品具体分配制造费用——折旧费、和房租费 的明细金额，我这样做的分录可以吗？ 我看之前的老会计是这样写的，分配制造费用时： （A产品） 借：生产成本-制造费用1400； 贷 ；制造费用-折旧费400 制造费用-房租1000 A产品入库时： 借：库存商品-A2400 贷，生产成本-基本-直接材料1000 生产成本-制造费用1400 而我是： 归集制造费用时 借：生产成本-制造费用7000；贷：制造费用-房租5000 制造费用-折旧费2000 分配时（在完成入库时才分配）： 借；库存商品-A 2400 ；贷，生产成本-基本生产成本-直接材料 1000 生产成本-制造费用1400 老师，我和他做的不一样，但是整体成本数据都是2400 。 那我需要改正吗？我都做了6个月了（从6月到11月都是我自己那种方法）。需要都改正过来吗？ 我是新手，请老师多多指导。谢谢您

蒋飞老师：回复允畅你好！ 可以这样做的，不用修改的

娟子：回复maize老师 都是生产上用的设备，是不是计提折旧都放在制造费用？ 谢谢老师

maize老师：回复娟子直接生成产品出来的设备折旧可以做生成成本不是直接可以做制造费用。

娟子：回复maize老师 那间接用于生产的设备做制造费用，月底还结转吗？如果结转的话做什么科目？谢谢

maize老师：回复娟子这个是结转到生成成本-产成品。

家欢：回复立红老师 老师，那制造费用是不是直接就分配到生产成本---A产品中去了，不用先分配到生产成本---直接人工等中去

立红老师：回复家欢你好，不用的；人工是人工，制造费用是制造费用；是两个同时存在的明细。