snowyx雪：回复小洪老师 不是说改准则了吗

小洪老师：回复snowyx雪你没有投入生产，不可以作为制造费用

sandy：回复宇飞老师 这个还要补提 企业所得税？

sandy：回复宇飞老师 资产负债表 和利润表期初数字哪些要调整呢

宇飞老师：回复sandy对，要缴纳所得税的。就是调增固定资产和未分配利润。

童子果：回复朴老师 能再解释一下吗

朴老师：回复童子果你不冲减了那就账上一直会有累计折旧固定资产的余额

童子果：回复朴老师 是不是，注销就是把它减掉

朴老师：回复童子果同学你好 需要清理了 卖钱

大熊：回复紫藤老师 如果有残值呢

紫藤老师：回复大熊借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产

大熊：回复紫藤老师 ？

紫藤老师：回复大熊如果有残值，转入固定资产清理

大熊：回复紫藤老师 没有清理费用和清理收入，固定资产清理转入营业外支出？

紫藤老师：回复大熊亏损了固定资产清理转入营业外支出

Jessica：回复宋生老师 是当期的发票，不是全额的发票，我是按这个入账的，次月开始计提折旧的。

宋生老师：回复Jessica你好！如果按当期的，你按这个折旧就不合适了

Jessica：回复宋生老师 那老师应该怎么办呢

宋生老师：回复Jessica您好！你要么就按全额入固定资产，然后每次收到发票，都直接贴进去就好了。 然后正常折旧

虹：回复meizi老师 跨年我没有做补计提折旧，建账后也没计提折旧，在清理固定资产时，我的账务处理是： （1）申请报废时： 借固定资产清理-原值5万 贷固定资产-A机器5万 （2） 出售报废固定资产时（没有发生清理费用）： 借 银行存款1万 贷固定资产清理-原值 1万 (3) 结转资产清理损益时 ： 借营业外支出-非流动资产处置净损失 4万 贷固定资产清理- 原值4万。 这样当月的利润表里的营业外支出就亏损了4万元，资产负债表里的本年利润就少了4万，我们领导说这样账务处理不对，请问下老师我这样对吗，

meizi老师：回复虹 你好 ； 补折旧   现在清理之前先 按我上面说的 补折旧处理在去处理  固定资产清理  

虹：回复meizi老师 先做补折旧，就是借 累计折旧-A机器 贷固定资产-A机器 借利润分配-未分配利润 贷累计折旧 这样资产负债表的未分配利润就会减少，利润表里的利润总额就不用减少，是这样吗

meizi老师：回复虹是的,影响的是期初的利润.补折旧看我上面给写的分录

赛罗妈：回复邹老师 以前年度损益会不会导致资产负债表不平呀？

邹老师：回复赛罗妈你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

赛罗妈：回复邹老师 做完 借：以前年度损益调整 贷:累积折旧 是不是还要把以前年度损益科目结转出去？比如结转到利润分配是不是就平了？

邹老师：回复赛罗妈你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这样以前年度损益调整科目余额就是平的

赛罗妈：回复邹老师 好的，谢谢

赛罗妈：回复邹老师 这样是不是资产负债表也是平的了？

邹老师：回复赛罗妈你好，是的，资产负债表是平衡的