云淡風轻：回复老刘 可是又有快账的问题

云淡風轻：回复老刘 老师能不能帮我看看资产负债表，有没有问题

老刘：回复云淡風轻可以。你怎么发给我？

????????大胆????玖蔻专卖：回复学堂答疑王老师 老师为啥还有职工薪酬呢 题目里没说哦

学堂答疑王老师：回复????????大胆????玖蔻专卖题目没说我只是举个例子，题目没说建造该房产发生什么成本，但一定花了钱和付了人工工资啊，举列子懂吗，本题的关键不在于投资性房地产初始计量，考核的重点是折旧的计提和税会差异

????????大胆????玖蔻专卖：回复学堂答疑王老师 老师是否能没问分开 我有点绕

学堂答疑王老师：回复????????大胆????玖蔻专卖您好！第一问，成本模式下，2015年的账务处理：借：投资性房地产 5000，贷：银行存款、应付职工薪酬等5000，当年计提折旧=5000/20=250，会计分录：借：其他业务支出250，贷：投资性房地产累计折旧250；第二问，成本模式下，由于税收规定的折旧年限为10年，会计折旧为20年，2015年年末该投资性房地产的计税基础=5000-5000/10=4500，账面价值=5000-5000/20=4750，产生应纳税暂时性差异=4750-4500=250万元，确认递延所得税负债=250*25%=62.5万元，会计分录：借：所得税费用62.5，贷：递延所得税负债62.5,第三问，2016年会计分录：借：其他业务支出250，贷：投资性房地产累计折旧250，第四问，计税基础=5000-500-500=4000，账面价值=5000-250-250=4500，期末暂时性差异=4500-4000=500，当期确认暂时性差异=500-250，会计分录同上 还绕的话先把基础打好，看教材、看教辅、听课！

????????大胆????玖蔻专卖：回复学堂答疑王老师

????????大胆????玖蔻专卖：回复学堂答疑王老师 对么 里面的提取公积条件没用么

学堂答疑王老师：回复????????大胆????玖蔻专卖您好！提取盈余公积是在成本模式转为公允价值模式的时候用的，公允价值与成本模式下计算的账面价值的差额调整留存收益时用的，留存收益包括什么：1、盈余公积；2、利润分配-未分配利润，你发给我的图，四个小问都是成本模式啊，没有成本模式转公允价值模式的提问啊，你是不是后面还有小问没发过来

????????大胆????玖蔻专卖：回复学堂答疑王老师 没有了 谢谢老师，我会认真看一下 另外问一下算2016年所得税上为什么不用2016年的公允价值3500万

学堂答疑王老师：回复????????大胆????玖蔻专卖您好！都说了是成本模式计量，你发的四小问没有问到公允价值模式，只有采用公允价值模式才会去考虑公允价啊，我的建议是你报我们的班，将投资性房地产一章好好听听，你现在还没有投资性房地产采用两种模式计量的概念！

????????大胆????玖蔻专卖：回复学堂答疑王老师 是的 谢谢老师 我是单位非财务岗位的人员培训，两个月从入门直接管理会计 会计变更 财务会计 税法 电算化 会计准则 等10门课程 所以东西内容太多，真的有些吸收不了 谢谢老师 所以我报了你们的中级班 准备听课

学堂答疑王老师：回复????????大胆????玖蔻专卖您好~！祝您学习愉快，不懂的地方欢迎提问！

????????大胆????玖蔻专卖：回复蔡老师 老师为啥要-300呢 不是计提折旧前么

蔡老师：回复????????大胆????玖蔻专卖是计提减值准备不是折旧。 年末账面价值小于可回收金额，就不要提减值准备。 计提折旧记入其他业务成本，减少利润总额所以要减

八百度：回复李爱文老师 我是想问如何面试工业企业会计，打掉字了

李爱文老师：回复八百度面试工业企业会计，主要是工业企业会计的生产成本、税是两大块，如果面试工业会计的成本费用的岗位或出纳岗位，这很简单 具体是面试主管或是什么岗位

八百度：回复李爱文老师 老师好，是面试主管岗位

李爱文老师：回复八百度面试主管岗位，就是需要知道工业会计的相对全面的知识，至少知道成本核算、税费处理的知识，以及报税方面的知识，当期其他的基本知识也知道

遇一人白头：回复老江老师 老师，是老板要我这么做的。我也不太懂。先算利息，到九月份再把利息作为股东投资款，算作建厂投资的钱里面去。能这么做吗？

遇一人白头：回复老江老师 老师是老板要这么做的。能帮帮我吗？算作利息怎么做账？其实最后是为了算出  本金加利息   算每个股东股份的占比。

老江老师：回复遇一人白头@562*513:是先债后股？假如是： 1借款时，借：银行存款，10万，贷：短期借款或其他10 2、8月利息，借财务费用 28500 贷：应付利息 3、9月算作投资 借：短期借款 100000 应付利息 28500 贷实收资本128500

遇一人白头：回复老江老师 谢谢老师！！老师好厉害，跪拜！老师解答很详细。谢谢老师。

老江老师：回复遇一人白头@562*513:不客气，这是应该做的

陈诗晗老师：回复zjz520合同，审核，完成履约，确认收入 存在，按未开票收入处理

陈诗晗老师：回复zjz520收付款都必须见单处理，需要一致

zjz520：回复陈诗晗老师 好的，谢谢。

陈诗晗老师：回复zjz520不客气，祝你学习愉快。

风猎人：回复陈诗晗老师 怎么操作？

陈诗晗老师：回复风猎人就是和你现在提问处理一样的，只是在问题前，加一句请孟波老师回答。

静悄悄：回复汤贵彬老师 经常遇到，是不是抢答一次得到业绩下面的就不理了

汤贵彬老师：回复静悄悄答题是为了解决同学 的疑问，

静悄悄：回复汤贵彬老师 已经起过半个钟，再没回答接下来的问题，因为第一次回答得笼统，我看不明白

静悄悄：回复汤贵彬老师 有多少个半个钟来浪费呢

静悄悄：回复汤贵彬老师 不懂回答就不要抢，不懂回答就不要做答疑老师

汤贵彬老师：回复静悄悄同学你好，理解你同学，你可以追问啊，催问，选择老师也可以

静悄悄：回复汤贵彬老师 追了人家不理，因为不懂的才问，抢了不回答我怎么办呀？再问了又说该问题提问过了

汤贵彬老师：回复静悄悄同学你好，遇到态度不好的，同学也可以投诉老师，老师和学生之间是平等的主体，只有大家共同努力，相互尊重~

汤贵彬老师：回复静悄悄同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。

静悄悄：回复汤贵彬老师 谢谢，会的。投诉去那里

汤贵彬老师：回复静悄悄同学 解答问题学员给予 1,、2、3 星为差评，这个是学堂的规定，但是差评要合理，不合理的话，学堂不认可

静悄悄：回复汤贵彬老师 懂了，谢谢

汤贵彬老师：回复静悄悄同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。

李木子老师：回复Ð `ω゜同学，你好。不好意思，刚看清题目是半年付息。6.30日 应收利息：100000*6%/2=3000 投资收益：91889*8%/2=3675.56 利息调整贷差摊销：3675.56-3000=675.56 摊余成本：91889+675.56=92564.56 12.31日 应收利息：100000*6%/2=3000 投资收益：92564.56*8%/2=3702.58 利息调整贷差摊销：3702.58-3000=702.58 摊余成本:92564.56+702.58=93267.14