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政府管理会计技术与报告研究
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
老师，用其他公司的技术和配方，本公司提供原料，研究面膜，对方开具技术服务费，本公司可以计入技术研发费吗
同学 你好 你们这个如果有签订委托研发的合同作为证明是可以的。
46楼
2022-12-18 14:41:09
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悦悦：回复星河老师 老师，卖出时可以用研发费转入成本是吧
2022-12-18 14:58:54
星河老师：回复悦悦同学 对得，如果是变卖得时候可以作为清理得成本。
2022-12-18 15:27:53
悦悦：回复星河老师 老师，研发技术服务费，计入管理费用，后期可以用管理费用转主营业务成本吗
2022-12-18 15:40:08
星河老师：回复悦悦同学 你好 这个一般是不可以的，比如你做软件开发，如果发生了外购的研发技术服务费，就可以先入软件开发成本，软件开发和产品开发完毕就转入主营业务成本，
2022-12-18 16:04:10
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
政府给予的高新技术产品奖励是属于与资产相关的政府补助还是收益相关的政府补
政府给予的高新技术产品奖励是属于与资产相关的政府补助还是收益相关的政府补
47楼
2022-12-18 14:50:55
全部回复
：回复爱笑的流沙主要看政府补助的用途，如果用来构建固定资产等有使用寿命的长期资产，那么就与资产相关，需在固定资产等相关资产达到预定使用状态时开始分摊于使用寿命，计入营业外收入，如果用来补偿企业发生的相关费用或损失的，则是与收益相关的政府补助
2022-12-18 15:07:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
技术成果转化以后才有高新技术产品的收入呢，还是研究开发活动就会产生高新技术产品收入呢
同学。属于研发活动的收入， 不属于高新技术
48楼
2022-12-18 15:08:59
全部回复
也許、啲也許：回复陈诗晗老师 就是说研究开发活动就是属于投入
2022-12-18 15:40:53
也許、啲也許：回复陈诗晗老师 那销售收入是不是应该理解为主要产品的收入与其他产品的收入的和
2022-12-18 16:02:47
也許、啲也許：回复陈诗晗老师 高新技术产品收入那就应该是产生了新产品的收入，新技术的收入和么，老师
2022-12-18 16:17:55
也許、啲也許：回复陈诗晗老师 技术成果转化以后才有高新技术产品收入
2022-12-18 16:47:02
陈诗晗老师：回复也許、啲也許同学。如果只是在前期研发的收入部分，你还没有获取高新。那么只属于前者。这部分的收入一般情况是冲减研发支出的，如果要计收入，考虑计其他业务收入。
2022-12-18 17:15:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 昵称 发表的提问：
最新财务报表格式利润表是销管财研四个，网上税务局申报的是三个销管财，在管理费用下面有个研究费用，因为公司申请了高新技术产业，必须要申报研发费用，我想问下我是填到管理费用下面的研究费用就可以吗？为啥申报界面的报表没有更新
税务局的报表格式还是老版本，你要把研发费用并入管理费用中填列
49楼
2022-12-19 12:30:53
全部回复
昵称：回复辜老师 填到管理费用下面的研究费用吗
2022-12-19 12:45:44
辜老师：回复昵称管理费用下面的研究费用可以填列金额，但是研发费用的金额同时也要并入管理费用中，因为他下面的研发费用只是作为管理费用下面的一个明细项目的说明
2022-12-19 12:59:28
昵称：回复辜老师 那我研发生产用的成本怎么提现出来，
2022-12-19 13:28:55
辜老师：回复昵称就是在管理费用下的研发费用体现
2022-12-19 13:52:43
昵称：回复辜老师 意思是不做到成本里，直接做到费用里吗
2022-12-19 14:22:24
辜老师：回复昵称你如果没有形成成果的，是费用化的
2022-12-19 14:49:10
昵称：回复辜老师 就是说这些原材料只是用来研究用的，等到生产的时候还是要做到生产成本里
2022-12-19 15:11:02
辜老师：回复昵称你研发过程中，这个材料已经耗用了，不可能在做到生产里面了
2022-12-19 15:28:19
昵称：回复辜老师 如果研发产品投入生产销售，那么这过程中消耗的原材料还能算研发支出吗？
2022-12-19 15:43:02
辜老师：回复昵称如果你是是首次研发的，可以计入研发支出里面
2022-12-19 16:10:33
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，高新技术企业，技术人员报销是不是计入管理费用还是计入研发支出—费用化支出
您好，计入研发支出—费用化支出
50楼
2022-12-19 12:56:44
全部回复
摩登：回复微微老师 然后再结转到管理费用里面吗
2022-12-19 13:23:32
微微老师：回复摩登您好，是的呢。您的理解正确
2022-12-19 13:40:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Joy 发表的提问：
科学研究和技术服务业 税务局会核成什么税种
你好，增值税及附加，所得税
51楼
2022-12-19 13:17:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小谢 发表的提问：
经营范围：信技术研究开发、技术服务;网络技术的研究、开发;通信设施安装工程服务;通信线路和设备的安装;专用设备销售;移动电信业务代理服务;安全技术防范系统设计、施工、维修;代收代缴水电费;无人机软硬件的技术开发、应用;网络信息技术推广服务;计算机网络系统工程服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;通信系统工程服务;通信设备零售;房屋租赁;通信传输设备专业修理;计算机技术开发、技术服务;信息技术咨询服务; 我公司是一般纳税人，如果开服务费6%的发票，那像这种行业的成本都有哪些呢？
人工成本，设备计提折旧
52楼
2022-12-20 11:57:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
高新技术企业现在的税收优惠政策是什么？研究开发费用加计扣除是怎么计算的？
你好，高新技术企业现在的税收优惠政策是所得税是15%，研究开发费用加计扣除可以是100%
53楼
2022-12-20 12:20:50
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泡泡：回复紫藤老师 能有个例子吗？具体怎么计算？
2022-12-20 12:34:56
紫藤老师：回复泡泡比如高新企业盈利100万，纳税所得税100*15%
2022-12-20 13:04:42
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
老师，研发与技术服务怎么写会计分录呀？
借：研发支出 贷：银行存款
54楼
2022-12-20 12:48:38
全部回复
A会计学堂朱老师：回复岳老师 明细科目是什么？如果是费用化的话那三级科目应该写什么呢？
2022-12-20 13:02:27
岳老师：回复A会计学堂朱老师按照您给出的问题信息，我确实无法告诉您是什么明细啊。会计据实记载，先有“实”，才会有“会计处理”啊。
2022-12-20 13:15:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
ma老师，研发费用，本月借：管理费用-研究费用8000。贷：营业外收入-政府补助（不征税收入）8000。填季度申报表第6行:减：不征税收入：8000。那本月管理费用-研究费用8000，可以费用扣除。是这样子吗
不征税收入对应的成本不允许扣除。
55楼
2022-12-20 13:00:05
全部回复
寂寞的黑裤：回复罗老师 老师，研发费用，本月借：管理费用-研究费用8000。贷：营业外收入-政府补助（不征税收入）8000。这8000是不征税收入故在季报得税中第6行减：不征税收入：8000.那这8000不征税收入对应的费用8000不得扣除，那是不是营业利润要多加8000.，是这样吗
2022-12-20 13:31:56
罗老师：回复寂寞的黑裤不征税收入也不计入收入。所以不增加也不减少利润总额。
2022-12-20 13:54:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
技术研究课题过程中形成的专利技术入账价值如何确定
研究专利技术所发生的符合资本化的支出
56楼
2022-12-20 13:17:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
公司要申请高新技术企业，能不能把技术研发人员的工资作为研究费用．
你好，嗯嗯，可以的呢，可以
57楼
2022-12-21 12:11:22
全部回复
沛艳：回复王晶老师 除了工资还有什么费用可以作为研发费用吗？比如专线费和租赁服务器的费用．
2022-12-21 12:33:50
王晶老师：回复沛艳呃呃，也是可以的，只要用于研发的
2022-12-21 12:57:48
沛艳：回复王晶老师 那如果技术人员的工资作为研发费用的？分录怎么做？
2022-12-21 13:27:37
王晶老师：回复沛艳借研发支出，费用化支出，工资
2022-12-21 13:38:53
沛艳：回复王晶老师 小夏老师你好，可以写个完整的分录吗？
2022-12-21 13:59:54
王晶老师：回复沛艳借研发支出，-费用化支出-工资，贷银行存款
2022-12-21 14:16:58
沛艳：回复王晶老师 那计提呢？计提时：借：研发支出，-费用化支出-工资　贷：应付职工薪酬-工资 发放：借研发支出，-费用化支出-工资，贷银行存款？
2022-12-21 14:37:31
王晶老师：回复沛艳不是的，可以用应付职工薪酬过度一下，发放，借应付职工薪酬，贷银行存款
2022-12-21 14:51:58
沛艳：回复王晶老师 小夏老师你好，那社保呢？也是计提再上做缴纳分录吗？计提时：借：研发支出，-费用化支出-社保　贷：应付职工薪酬-社保 发放：借　应付职工薪酬-社保，贷银行存款？
2022-12-21 15:07:54
王晶老师：回复沛艳嗯嗯，是的呢，也是的呢
2022-12-21 15:32:24
沛艳：回复王晶老师 小夏老师你好，那技术部劳务报酬人员的工资呢？借：研发支出，-费用化支出-工资　应交税费-个人所得税　贷：银行存款吗？还是其它科目．
2022-12-21 15:53:30
王晶老师：回复沛艳分录也是这样的呢
2022-12-21 16:13:52
沛艳：回复王晶老师 那比如专线费和租赁服务器的费用呢？怎么做？
2022-12-21 16:27:53
王晶老师：回复沛艳如果也是研发所需要的材料，和费用，也同样计入研发支出费用支出，租赁费，或者材料费
2022-12-21 16:51:18
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师，高新技术企业相关的税收优惠政策中：提高研究开发费用税前加计扣除比例的政策执行期限延长至2023年12月31日。《政府工作报告》明确，延续执行企业研发费用加计扣除75％政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100％。1、其中的75%和100%是指什么意思？2、加计扣除的基数是什么？谢谢老师！
您好： 这是与无形资产有关的。比如，咱们企业自行研发一项无形资产，投入100费用，全部资本化，这样无形资产的账面价值就是100，假设全部摊销，会计有100摊销金额，而在计算企业所得税时，还让多扣100的75%，就是75. 如果投入100，没有形成无形资产，全部费用化，会计让入相关费用是100，同样在计算企业所得税时，再多扣75. 100%，同样的道理。
58楼
2022-12-21 12:39:01
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 眯眯眼的灯泡 发表的提问：
研发和技术服务*技术服务费与研发和技术服务*专业技术服务有区别么
您好，这两个没什么区别的
59楼
2022-12-21 13:06:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 我有酒你有故事吗 发表的提问：
建议技术研究录播课变速播放器.
好的，我们想技术人员反馈解决。
60楼
2022-12-21 13:14:59
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