糖糖：回复张艳老师 小规模的就没有税了、现在这个材料又销售出去了，我应该怎么结转成本、确认收入？

张艳老师：回复糖糖借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税 借：其他业务成本 贷：原材料

糖糖：回复张艳老师 我在百度上搜的有的用到了工程施工这个科目，如果开出去的票是工程类的，是不是就用到这个科目了？

张艳老师：回复糖糖是的，领用原材料时，会计入 工程施工--合同成本--材料

糖糖：回复张艳老师 好的、明白了，谢谢老师！

张艳老师：回复糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！

琴琴：回复岳老师 那这个材料到工地还要做一笔是吗

岳老师：回复琴琴借：工程施工 贷：原材料

琴琴：回复岳老师 项目工资跟工程款要怎么做分录

岳老师：回复琴琴借：工程施工 贷：应付职工薪酬 银行存款

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以

苏瑜：回复老江老师 买技术开发材料借主营业务成本，贷:银行存款吗？单位部分社保也进主营业务成本吗

老江老师：回复苏瑜是的！ 单位承担的社保列入管理费用可能合适些

苏瑜：回复老江老师 买技术开发设备计提的折旧是可以进主营业务成本吧，非常感谢老师

老江老师：回复苏瑜是的，根据相关性要求！

wenwen：回复庄老师 没有开票，对方借我们的原材料，以后还会还给我们的，这样应该不能算视同销售吧

庄老师：回复wenwen你好，那你们生产后，成本怎么结转，

wenwen：回复庄老师 我们的按照正常的结转，他们借用我们的，我这边又不结转，他们不是以后还回来吗？

庄老师：回复wenwen你好，这样你们没有成本票可以抵税

wenwen：回复庄老师 我们有成本票呀，老师，你没看清我的问题吧，是别的公司借用我公司的原材料，而不是我们借用别人的，我们什么票据都有

庄老师：回复wenwen你好，是的，那你们只能这样处理，借发出商品，贷库存商品，可是对方没有发票不可以抵税

橘泡：回复郭老师 计入生产成本泥鳅明细费用吗?拿地工作费这些怎么设置明细?

郭老师：回复橘泡你好，是的 拿地是购买土地的吧

橘泡：回复郭老师 是租用的，购买材料分录是借:农业生产成本贷:现金吗？

郭老师：回复橘泡你好，租金一年的借预付贷银存 按月分摊到农业生产成本 可以

橘泡：回复郭老师 租金加灯泡电费临时工这个怎么做会计分录?那个购买的材料都差不多两万多，这个计成本没关系吗，不用计固定资产吗？

郭老师：回复橘泡租金借农业生产成本贷预付 其他的借农业生产贷银存 材料是干嘛用的

橘泡：回复郭老师 材料就是前面是的建池塘买的材料

郭老师：回复橘泡在建工程完工之后转固定资产。

橘泡：回复郭老师 可是老师你不是说放入农业生产成本?还是计入在建工程

橘泡：回复郭老师 还是说就可以直接放入固定资产

郭老师：回复橘泡键池子可以记固定资产 记固定资产，就不需要放到成本里面。

郭老师：回复橘泡根据用途做账，

橘泡：回复郭老师 之后买的那些材料两三千块钱，或者买些小的，比如元丝，铁丝，弯头这些也是计入固定资产吗？

郭老师：回复橘泡所有与池子相关的成本都是记在建工程。