李老师：回复爱笑的流沙借库存现金 贷实收资本 借银行存款 贷库存现金

power：回复武老师 老师……，我的问题是所有分录……这一句话就能包含了所有分录吗？我们没有应付股利，财务总监说基金层面就应该是利润分配-应付收益，请麻烦老师把所有分录给我捋顺教我一遍吧

武老师：回复power同学，是按这个，但是你其他的支出直接计入到应交税费和税金及附加就可以了，同学

power：回复武老师 老师您一直没明白我的意思。这样吧，我按照我的感觉做出分录，麻烦老师指正。我的好像很别扭不知道对不对。 收到100元投资收益： 借：银行存款：100 贷：投资收益：90 增值税-应交增值税10 手动结转收益 借：投资收益：90 贷：本年利润：90（不确定对不对） 计提税： 借：营业税金及附加 8 贷：增值税-应交增值税及附加 8 支付税款： 借：增值税-应交增值税10 税金及附加8 贷：银行存款18 支付管理费： 借：管理费用-管理费 10 贷：银行存款 10 最后月末系统自动结转费用收入

power：回复武老师 我不一定是对的，麻烦老师一定要一定要仔细帮我看一下，是否正确，要不然工作就全部错啦

武老师：回复power你增值税不在税金及附加科目核算

power：回复武老师 哪一步错了我没有看懂您的意思老师？是计提的时候？

武老师：回复power对的，同学，是那个

快乐天使：回复吴月柳 那现金减少了怎么记账，不用做分录吗？

吴月柳：回复快乐天使股东自己的现金与公司没关，公司的现金没有变动。

qin：回复小云老师 收益用来弥补亏损呢

小云老师：回复qin你做前面分录自动就补了

蒋飞老师：回复热情的砖头收到股利 借：银行存款 贷：应收股利

邹老师：回复爱笑的流沙借；应收股利 贷；投资收益 借；其他货币资金或银行存款 贷；应收股利

阿狸413：回复郭老师 不能入实收资本吗

郭老师：回复阿狸413不是股东的做不了，实收资本。