坦率的电脑：回复朴老师 税务没核定啊，就给的公式自己算

朴老师：回复坦率的电脑同学你好 具体要与税务局协商一般是按估算面积

木子鱼：回复答疑苏老师 临时办公室的装修费也计入当月管理费吗

答疑苏老师：回复木子鱼你好 是的 计入管理费用

淡月新凉：回复邹老师 有劳务成本这个会计科目吗

邹老师：回复淡月新凉你好，是有劳务成本这个科目的

拾柒：回复森林老师 不在建工程费用

拾柒：回复森林老师 我之前问，直接记在建工程

森林老师：回复拾柒如果你是之前有在建工程，直接放到这个科目里。

拾柒：回复森林老师 第一次弄这个科目，就不知道应该弄在那个科目呢

森林老师：回复拾柒一般来讲，整体用到哪个科目就继续使用，你使用了在建工程，就接着使用。

毕志杰 往事随风：回复王雁鸣老师 应收应付模块理论我听得有点记忆不深刻，请问这个是 实践性多一些吧

王雁鸣老师：回复毕志杰 往事随风您好，是的，应收应付模块理论记忆不深没关系，实践多一些就慢慢的会了，如果有什么具体问题，还可以到这里来问。

佘国玉：回复朴老师 老师，是这样的，我们公司享受的是即征即退的优惠政策，那个财税2011的60号文件要求先退后评估，现在税务局要我们自己写评估报告，有一很多指标，所以不知道老师有没有范本

佘国玉：回复朴老师 那些指标的标准是多少？

朴老师：回复佘国玉你好，这个没有范本，也没有具体指标的哦

佘国玉：回复朴老师 那税务局是以什么标准来评估呢？不是说偏差20%就是异常吗

朴老师：回复佘国玉　将增值税即征即退优惠政策的管理措施由先评估后退税改为先退税后评估。 　　主管税务机关应进一步加强对即征即退企业增值税退税的事后管理，根据以下指标定期开展纳税评估。 　　（一）销售额变动率的计算公式： 　　本期销售额环比变动率＝（本期即征即退货物和劳务销售额-上期即征即退货物和劳务销售额）÷上期即征即退货物和劳务销售额×100%. 　　本期累计销售额环比变动率＝（本期即征即退货物和劳务累计销售额-上期即征即退货物和劳务累计销售额）÷上期即征即退货物和劳务累计销售额×100%. 　　本期销售额同比变动率＝（本期即征即退货物和劳务销售额-去年同期即征即退货物和劳务销售额）÷去年同期即征即退货物和劳务销售额×100%. 　　本期累计销售额同比变动率＝（本期即征即退货物和劳务累计销售额-去年同期即征即退货物和劳务累计销售额）÷去年同期即征即退货物和劳务累计销售额×100%. 　　（二）增值税税负率的计算公式 　　增值税税负率＝本期即征即退货物和劳务应纳税额÷本期即征即退货物和劳务销售额×100%. 　　公告要求，各地可根据不同的即征即退项目设计、完善评估指标。主管税务机关通过纳税评估发现企业异常情况的，应及时核实原因并按相关规定处理。

佘国玉：回复朴老师 我是不是按这个公式计算出来填上去就可以吗？可怎么知道是异常呢？

朴老师：回复佘国玉这个得看你们税局的标准了，各地不一样，一般正常做账没事

佘国玉：回复朴老师 那个税务局要求每半年做一次，那个本期数是填当月还是半年累计数呀

朴老师：回复佘国玉你好，这个是半年累计数

白沙的云：回复邹老师 那填表企业所得税，填免税收入应该填利润总额还是净利润

邹老师：回复白沙的云你好，你这个不是免税收入，而是免征了企业所得税啊

白沙的云：回复邹老师 那如何填写，，老师

邹老师：回复白沙的云你好，你需要把减免的企业所得税填写相应的减免税额明细表里面去才是的

白沙的云：回复邹老师 那就是要计提

邹老师：回复白沙的云你好，你单位是过了三免的阶段产生了利润？

白沙的云：回复邹老师 这是第一年，已产生利润，在三免期。

邹老师：回复白沙的云你好，这是第一年，已产生利润，在三免期，那这种情况因为免征了企业所得税，就不需要做计提所得税分录的

白沙的云：回复邹老师 那填表填什么数据，怎么填企业所得税，

邹老师：回复白沙的云你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了 然后把减免的企业所得税填写相应的减免税额明细表里面去才是的

妩媚的毛巾：回复meizi老师 只是环保工程公司，涉及环评、工程承包等项目的，有相关的政策吗？

meizi老师：回复妩媚的毛巾你好 那这个针对单独行业的 建议你直接咨询下你当地税局 看你当地税局是否有这个优惠政策

蓝菲菲：回复玲老师

玲老师：回复蓝菲菲看不清楚 请方字说一下具体问题

蓝菲菲：回复玲老师 施工扬尘，按大气污染物中的一般性粉尘税目征收，单位适用税额为1.8元/污染当量

玲老师：回复蓝菲菲是的，就是按照这个来计算缴纳

兰酱：回复朴老师 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第 1 条规定： 中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率： （3）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务： 离岸服务外包业务。离岸服务外包业务，包括信息技术外包服务（ITO）、技术性业务流程外包服务（BPO）、技术性知识流程外包服务（KPO），其所涉及的具体业务活动，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 但是零税率的规定好像也符合，怎么判断更符合哪个呢

朴老师：回复兰酱那你这个可以问问税局 以当地税局为准 这样比较安全