同学你好，计入工程施工一合同成本一安装费；

按简易计税做收入处理，不抵扣进项税

你好，一般情况下，企业可以把劳保用品作为福利费处理，明细科目可以设为劳保费用，如果执行的是小企业会计制度，则通过“应付福利费”处理，如果执行的是新企业会计准则，则通过“应付职工薪酬——应付福利费”。同时，按照劳保用品的具体用途，计入管理费用、制造费用、生产成本等科目。 一般分录为： 借：管理费用/制造费用/生产成本——福利费 贷：应付职工薪酬——应付福利费(新准则) 或者，应付福利费(小企业会计制度) (2)对于建筑施工企业，劳保用品可以作为工程施工中的施工管理费的劳动保护费处理。

所得税，如果你全额开具发票给他，就不需要缴纳所得税

你好，发票如果是当月开的可以直接作废，再重新开一张。

您好！借固定资产等 贷应付账款等。

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

建筑服务适用10%的税率，该建筑安装公司当月应缴纳的增值税=6 400×10%-1 500×16%=400(万元)。

我企业目前建办公楼一座分别与工程施工方和玻璃门窗供应方（负责安装）签定了工程制作安装合同，现玻璃门窗安装方给我们返回的发票是增值税专用发票。我所在地税务机关说门窗工程方应给我们工程发票，否则我企业将补交这部分营业税，但门窗安装方他的主税为增值税不具备开工程发票的条件。问企业以增值税发票入帐有营业税方面的纳税风险吗？--------------------------本问题由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

您好，您是说取得进项票困难？？？？

这样的如果你能单独核算成本收入就分别核算。 不能分别核算的按17%。