马老师：回复攒一口袋阳光基本一样的，具体的要看所在公司如何划分各自工作职能。大体上两者都一样！

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表

思雨sy：回复萱萱老师 对账对什么

萱萱老师：回复思雨sy对账的内容一般可以分为账证核对、账账核对和账实核对。 对账是对账簿记录所进行的核对，也就是核对账目。对账工作一般在记账之后结账之前，即在月末进行。 账证核对 是指将账簿记录与会计凭证核对，核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致，记账方向是否相符，做到账证相符。 账账核对 账账核对的内容主要包括： 总分类账簿之间的核对;按照“资产=负债+所有者权益”这一会计等式和“有借必有贷，借贷必相等“的记账规则，总分类账簿各账户的期初余额、本期发生额和期末余额之间存在对应平衡关系，各账户的期末借方余额合计和贷方余额合计也存在平衡关系。通过这种等式平衡关系，可以检查总账记录是否正确、完整。 总分类账簿与所辖明细分类账簿之间的核对;总分类账各账户的期末余额应与其所辖各明细分类账的期末余额之和核对相符。 总分类账簿与序时账簿之间的核对;主要是指库存现金总账和银行存款总账的期末余额，与库存现金日记账和银行存款日记账的期末余额之间的核对。 明细分类账簿之间的核对。例如，会计机构有关实物资产的明细账与财产物资保管部门或使用部门的明细账定期核对，以检查余额是否相符。核对方法一般是由财产物资保管部门或使用部门定期编制收发结存汇总表报会计机构核对。 账实核对 是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。 账实核对的内容主要包括： 库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符; 银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符; 各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额定期核对是否相符; 有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对是否相符。

思雨sy：回复萱萱老师 记账那些是一次性把一个月的帐记完面，不是当天记当天发生的吗？

萱萱老师：回复思雨sy可以理解为当天记当天发生

思雨sy：回复萱萱老师 15日后呢又是什么内容

萱萱老师：回复思雨sy会计月底主要有以下几步工作： 第一步：上月首次重新审查所有的证据，仔细检查，以减少年底的结算是根据日常会计凭证日清的基础上，核算所需的数据和准确性每日项文件。 第二步：检查下列项目的帐目。 （1）现金：在清盘结算日结束，存货准备的现金水平可以证明所有参赛作品有正确的现金应该检查所有的现金现金会计及相关文件，确定处理的原因。 （二）银行存款：银行帐户上的所有单位的银行帐户详细核对准备。 （3）存货：包括原材料，产品和成品应在本月底进行的，结果崩溃的库存将确定在处理任何分歧的原因。 第三步：检查和应纳税额的税务报表和有关帐目的实体之间的关系破裂。 （1）该银行和解税进项税额，四小票软件清单（包括运费，海关完税凭证，浪费材料，农产品认证名单原则购买使用），以及企业应交税金 - 增值税（进项税额）和检查故障，可以参与银行对帐准备增值税的税收收入在同一个帐户调整应转出的收益做税法和其他固定资产的金额不能抵销这两个项目，采购订单返回折扣的时间差异。 （2）对销项税金税务发票清单项目的销售，库存和无票企业所得税应纳税额的一般发票 - 应交增值税（税），查询单位（可以检查营业税和企业所得税击穿与发票清单，原理是一样的）。 （3）进项税额转出后返回的科目和其他应缴税款是作为原则，在同一时间内，所有的税务一个月的准备，同样故障。 第四步：查看所有细节科目余额的调整方向异常余额。 （1）应收应付帐款（二）所有故障调和与总分类账。 （3）检查应收，应付帐款，预收账款，预付款项或不上门来清理情况。 （4）看应收账款，预付款项及其他应收款项及所有的细节信贷余额是否破裂，如有调整，应进一步原因错误的帐户，一个单位开应收账款是两个事先应收款转让给贷款人，预付款项信贷应转入应付帐款，其他应收款转让给其他应付帐款，预收货款，其他付款借方余额，应进行检查。 第五步：在结帐的编译传输结束： （一）根据侵权责任的原则，为所有的工资，福利基金累计提供，以及营业税。 （2）审计与摊销，无形资产，折旧，待摊费用摊销，应计开支的规定。 （3）材料（已入库材料在商业发票后，当局应设立接收细节莱杰），结转的制造成本，结转的成品，产品结转成本超过成本销售（结合存货盘点结果在同一时间）。 （四）利润年度结转，利润和所有类科目（具体收费项目可以与企业实际相结合盈亏平衡

会计学堂辅导老师：回复紫藤老师 足浴行业的内账会计还要统计每天的上班人数和钟数这些吗？ 感觉所有表格都是内账会计在统计，平时账务没有多少，大部分都是在统计表格

紫藤老师：回复会计学堂辅导老师你好，为了更准确反映实际情况，足浴行业的内账会计要统计每天的上班人数和钟数的