原来你在这里：回复武老师 这笔钱已经付了，老师您的意思让我做 借：营业外支出 贷银行存款吗

武老师：回复原来你在这里对的，就是这个分录就可以的

心清地净：回复董老师 董老师，您好，请问借方明细科目是什么呢？谢谢

董老师：回复心清地净商品和服务费用，再明细可以写其他补贴或者其他支出

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那医院支出的精准扶贫款呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，计入其他费用核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是这个科目吗？

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 话说 新准则不能核算项目支出吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是通过这个科目核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 收到同级单位转过来的职工借调期间的社保费,怎么核算

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 借；银行存款 贷；其他应付款

智伤。：回复蒋飞老师 那分录怎么出？

蒋飞老师：回复智伤。借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产

智伤。：回复蒋飞老师 已计提完的固定资产，用不到资产处置费用吧？

蒋飞老师：回复智伤。等于把残值结转记入资产处置费用 然后再做分录： 借：本期盈余 贷：资产处置费用

智伤。：回复蒋飞老师 没残值了啊，已经在历年满额折旧了，在折旧时已经计入资产折旧费用了。那是不是: 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产

蒋飞老师：回复智伤。你好！ 对的 直接做分录： 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产

危机的小白菜：回复姜老师 老师，还有个问题，机关单位医保的个人部分是从职工个人手中收上来的，那医保的个人部分和单位部分走授权支付方式的话都是怎么做分录的呢

姜老师：回复危机的小白菜个人部分现在工资计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度 其他应付款-个人部分医疗保险 。预算会计借：事业支出 贷：资金结存-零余额账户用款额度。（根据实际支付金额入账） 单位部分计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 。实际支付时借：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 其他应付款-个人部分医疗保险 贷：资金结存。

麦丽素：回复王雁鸣老师 主管税务机关提供的营业税纳税申报营业额这个数字是通过企业所得税A类哪一行的数字体现的？

王雁鸣老师：回复麦丽素您好，增值税纳税申报营业额这个数字，是通过企业所得税A类营业收入行的数字体现的。

麦丽素：回复王雁鸣老师 因为我们是季度申报的小规模企业，一个季度申报一次企业所得税A类表，那么税局给出的营业税纳税申报营业额是根据每个季度的累计金额（季度收入之和）算的吗？因为企业所得税的本期金额是系统自动填的

王雁鸣老师：回复麦丽素您好，现在没有营业税了，都是增值税的，季度申报增值税和企业所得税，那么累计金额是年初到季末收入累计金额 ，月度营业额是本季度收入之和。