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研发准备金在会计上如何处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
一般纳税人，专用发票准备在7月认证，但需在6月把不含税费用入账，如何处理？我公司实行小企业会计准则谢谢！若计入应交税费－待认证进项税额，对向国税申报的财务报表上的应交税费的金额有影响吗？应交税费金额为负数，没问题吧？
借：费用 应交税费－待认证进项税额， 贷：银行 没有影响
286楼
2023-03-16 10:15:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，备用金怎么用啊会计处理不会
你单位提备用金就是提现，借库存现金贷银存 然后支付零星支出，借费用贷库存现金
287楼
2023-03-16 10:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 忐忑的酸奶 发表的提问：
免征后的增值税会计上如何处理
你好，是什么原因免征增值税？
288楼
2023-03-19 11:19:24
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 隐莲 发表的提问：
公司销售自主研发的软件，账目如何处理？如何结转成本？
您好！在销售出去，开具发票时：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 成本结转：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（研发软件员工的工资） 管理费用-办公费（为研发软件而发生的办公费）等
289楼
2023-03-19 11:32:22
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业在银行开户时,垫付了100元现金,如何会计处理
应挂在其他应付款里面
290楼
2023-03-19 11:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雪白的钢铁侠 发表的提问：
本年付上年发生的其他应付款预算会计如何处理
借 事业支出 贷 资金结存 预算会计是收付实现制。
291楼
2023-03-19 12:19:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户mnd9br 发表的提问：
若研发进入开发阶段，在开发阶段失败，开发阶段符合资本化条件的研发支出该如何处理？
您好，都转用道损益就行了。
292楼
2023-03-19 12:41:59
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玲老师：回复学堂用户mnd9br打错字了，都转到损益就可以了。
2023-03-19 12:58:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
纳税申报时提示小企业会计准则未办理 这情况如何处理
去税务局去填表做个登记就可以了。
293楼
2023-03-20 09:57:24
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人小微企业，执行小企业会计准则。2019年计提工资时多计提了，2020年1月实际发放时，如何调整上年度多计提的工资。如何账务处理。
您好，把多计提的直接冲回来就行了。
294楼
2023-03-20 10:05:32
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Tang：回复微微老师 可以具体些吗？
2023-03-20 10:30:10
微微老师：回复Tang您好，我举例您根据实际情况调整哈。 比如，12月份入账时借：管理费用-工资 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 实际发了800 那么此时，借：应付职工薪酬-工资 800 贷：银行存款 借：管理费用-工资 -200 贷：应付职工薪酬-工资-200
2023-03-20 10:45:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Say Goodbye To Myself 发表的提问：
已宣告但未发放的现金股利在所得税上如何处理
实际发放时代扣代缴个税
295楼
2023-03-20 10:15:27
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Say Goodbye To Myself：回复陈诗晗老师 如果是企业呢，应当如何处理，会计分录如何编制呢
2023-03-20 10:41:29
陈诗晗老师：回复Say Goodbye To Myself如果是企业不需要你代扣代缴个税， 你只需要做股利分配就可以了
2023-03-20 11:07:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 积极的电灯胆 发表的提问：
自己购买的设备在国外用，设备不再运回来，税上如何处理？
你好 ；    你做 了固定资产 不运回来。 那么算是要销售给对方吗  
296楼
2023-03-20 10:26:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
租赁服务，预收跨年的租金，比如一次收取两年租金，会计上是如何处理的？
您好，分月摊销，做预售款
297楼
2023-03-20 10:35:58
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杨杨妈妈：回复暖暖老师 是先按预收款金额，借:预收账款，贷:其他业务收入吗？
2023-03-20 11:05:22
暖暖老师：回复杨杨妈妈借：银行存款 贷预收账款 确认收入时你的分录
2023-03-20 11:18:50
杨杨妈妈：回复暖暖老师 谢谢老师，麻烦您再帮忙解答下那什么时候确认收入？增值税纳税义务发生时间不是说租赁服务纳税义务发生时间是收到预收款的当天？
2023-03-20 11:31:33
暖暖老师：回复杨杨妈妈收到预售款做为负债！应该是签订合同，但是这个需要分摊
2023-03-20 11:59:16
杨杨妈妈：回复暖暖老师 麻烦老师帮忙解答下，那么增值税发票怎么开？分两次开还是一次开？
2023-03-20 12:19:42
暖暖老师：回复杨杨妈妈增值税要一次确认，收入分开
2023-03-20 12:40:39
杨杨妈妈：回复暖暖老师 收到租金并开具专票时候，借:银行存款10 贷:预收账款10 贷应交税费-应交增值税（销项税额）1.6。年底确认收入:借预收账款 5贷:其他业务收入 5。汇算清缴的时候需要纳税调整吗？
2023-03-20 12:52:09
暖暖老师：回复杨杨妈妈不需要纳税调整的这里
2023-03-20 13:08:05
杨杨妈妈：回复暖暖老师 会计处理我做的有问题吗老师？
2023-03-20 13:31:19
暖暖老师：回复杨杨妈妈还要结转成本同时
2023-03-20 13:50:30
杨杨妈妈：回复暖暖老师 知道了，谢谢老师，那开具发票只能一次性开具10万的发票，是这样吗？
2023-03-20 14:15:58
暖暖老师：回复杨杨妈妈也可以分月开具更好的
2023-03-20 14:43:37
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么收到预售款的当月无论开没开发票是不是都要确认销项税？老师可以详细讲下怎么分月开？不太懂？麻烦老师了
2023-03-20 15:02:36
暖暖老师：回复杨杨妈妈就是收到款，可以每月开具发票，不要一次开了
2023-03-20 15:29:14
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么确认增值税是当月一次性确认还是根据开具发票金额分月多次确认？很谢谢老师那么耐心帮我解答
2023-03-20 15:44:41
暖暖老师：回复杨杨妈妈根据发票每月确认税金更合理
2023-03-20 15:58:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，请问商贸公司如何做好新准则实施运用即在会计科目上的过渡衔接？做哪些准备工作？
你好，同学。之前的老准则的科目余额做好清理清查，然后如果科目没变的直接移过去，如果发生变化，找到相近科目移过去。
298楼
2023-03-21 09:51:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 和谐的冬瓜 发表的提问：
发票超过一年已认证，1年以上退货，会计如何处理
你好，是购进退货，还是销售退货？
299楼
2023-03-21 10:06:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的，印花税计入营业税金及附加。 执行企业会计准则的，印花税计入管理费用。,对吗，以前我记入管理费用用了，用的上小企业会计制度如何办，如何调账
不用调整，执行什么制度计入什么科目就是了
300楼
2023-03-21 10:32:59
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快乐阳光：回复邹老师 我之前是列管理费用，但现在税务要填张表是为了上金税三期系统的，要填适用会计制度， 我是小的投资咨询有限公司，不知是执行小企业会计准则还是执行企业会计准则？
2023-03-21 11:21:40
邹老师：回复快乐阳光这个由企业选择适用，没有强制规定
2023-03-21 11:51:32
快乐阳光：回复邹老师 一般是选什么会计制度呢，像我们的小的投资咨询有限公司
2023-03-21 12:18:51
快乐阳光：回复邹老师 可公司现在应该执行小企业会计准则
2023-03-21 12:33:15
邹老师：回复快乐阳光那你可以就按小企业会计准则执行
2023-03-21 12:51:57
快乐阳光：回复邹老师 问题，我个按小企业规则，我做的印花税是入到管理费用了，这个要调整吗，纠在这
2023-03-21 13:02:26
邹老师：回复快乐阳光因为你之前是适用企业会计准则计入管理费用并没有错误，后面是因为会计制度变更而计入营业税金及附加，不需要调整
2023-03-21 13:24:23
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