贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？

蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款

红山果果：回复张艳老师 可这个利息要怎么体现

张艳老师：回复红山果果如果约定支付利息的话，要做 借：财务费用--利息支出 贷：应付利息/银行存款等

美美我要考证：回复bamboo老师 为什么是预付账款呢老师

bamboo老师：回复美美我要考证您支付的什么款项 付款的时候收到发票了么

美美我要考证：回复bamboo老师 已经收到了进项发票

bamboo老师：回复美美我要考证那就 借：应付账款 贷：银行存款

美美我要考证：回复bamboo老师 刚才有个老师说应该写，其他应付款

美美我要考证：回复bamboo老师 怎么区分呢？

bamboo老师：回复美美我要考证其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。 指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。 通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债

美美我要考证：回复bamboo老师 那摘要写什么

bamboo老师：回复美美我要考证摘要可以写支付某某货款

美美我要考证：回复bamboo老师 是个公司，写支付某某公司吗

bamboo老师：回复美美我要考证我的某某是材料的名称 您发票截图不全 我看不到 所以用某某代替的

纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？

郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则

张艳老师：回复Aling借 预付账款 155000 贷 银行存款 155000 收到材料是时，总金额和税额能否确定？如果能确定的话，我给您一个简便的分录

樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录

吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金