fairy：回复玲老师 贷方是应付账款，应付账款为什么又增加了

玲老师：回复fairy因为您付款时做的是借应付账款贷银行存款，所以收到材料和发票时冲减前面的应付账款，，这个正规付款时，应该用预付账款，但您用了应付账款，所以后面也冲应付账款，这个科目

张张：回复王超老师 是我们借给别人

王超老师：回复张张借：银行存款 贷：其他业务收入 增值税

老牛球球：回复小云老师 老师钱返还到工会新帐户，不是返还到公司帐户

小云老师：回复老牛球球借：银行存款  贷：经费收入

老牛球球：回复小云老师 经费收入列在营业外收入里吗

小云老师：回复老牛球球经费收入是个一级科目

老牛球球：回复小云老师 软件里没有呀

小云老师：回复老牛球球按规定就是这个科目，那你可以直接冲管理费用

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 20000 贷；短期借款 20000

颖：回复立红老师 有签证的外国人，在中国企业领工资，是否也是按照工资薪金申报个税？是否会影响签证

立红老师：回复颖你好， 签证的外国人，在中国企业领工资，是否也是按照工资薪金申报个税？——是的 是否会影响签证——这个问题老师不了解，抱歉 ！

颖：回复立红老师 如果没买社保呢？

立红老师：回复颖你好，一般不买社保，是按劳务报酬申报，但这个情况有些物殊，建议咨询下社保和税务机关

颖：回复立红老师 老师，当天收到的外币美元账户有64053，当天就转到人民币账户，是不是就没有汇兑差额？

立红老师：回复颖你好，是的，是这样 的。

颖：回复立红老师 如果是月底美元户转账到人民币账户，汇兑差额怎么计算？汇率在哪查看

立红老师：回复颖你好，这个需要看单位采用的是按当天的汇率算，还是按汇率 的中间价。

颖：回复立红老师 比如今天收到美元64053.7，并且转到人民币账户金额显示452718.74.麻烦老师写下会计分录，谢谢

颖：回复立红老师 当天转到人民币账户的

立红老师：回复颖你好 借：银行存款 452718.74. 贷：应收账款——原外币在账上的金额 差额计入财务费用——汇总损益

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；其他应收款

545076320：回复maize老师 没差额的，谢谢老师 ！

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，总部，把分店的费用报销后的分录怎写？

蒋飞老师：回复绕月的云做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复绕月的云上面的分录是总店做的分录。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，那分店呢？

蒋飞老师：回复绕月的云分点不用做分录的，总店集中做账就可以了

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，现在是各分店有帐。总店有一部帐，都在做帐

蒋飞老师：回复绕月的云好的，那就做分录 借管理费用…维修费 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 谢了，老师

绕月的云：回复蒋飞老师 总库的费用，让各分店分摊的分录，怎写

蒋飞老师：回复绕月的云分部做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 管理费用-待摊费用， 贷，长期待摊费用。这样，对不对

蒋飞老师：回复绕月的云你好，这么做也可以的。

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；其他应收款

纯真的大地：回复刘茜老师 不是预收账款么？前期已预收账款，后期应该冲抵预收账款的负债

刘茜老师：回复纯真的大地12.6预收款了，当天又有发票的直接做应收就可以的，冲应收账款

纯真的大地：回复刘茜老师 冲应收账款？为什么呢？

刘茜老师：回复纯真的大地如果预收账款不多的企业，可以不设预收账款这个科目的，收到货款可以直接放应收账款科目。这个题目我认为表述不严谨，没有说什么时候预收的，如果前期收到预收款是要冲预收款，如果收到钱同时收到票那其实不存在什么预收，正常销售货物而已。 存在预收款的正常做法如下： 企业收到预收账款（部分货款）时：借 银行存款。贷 预收账款 收到发票时 ：借 应收账款 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）