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小企业规定的会计方法不包括
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丽 发表的提问：
小微企业《企业基础信息表》里面的会计档案存放地/会计核算软件/固定资产折旧方法/存货成本计价方法/坏账损失核算方法/所得税计算方法，应该怎么填？
没有人回到吗？
76楼
2022-12-25 12:41:45
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方老师：回复丽存放地可以写办公室，会计核算软件用友或金蝶 固定资产折旧方法 年限平均法 存货成本记价方法 个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法. 月末一次加权平均法 、工程类建议完工百分比法 坏账损失核算方法 备抵法. 如果适用小企业会计准则选直接核销法 所得税计算法 资产负债表债务法
2022-12-25 13:25:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈莘沂 发表的提问：
小微企业月收入不达3万免征增值税的月收入包不包括变卖固定资产取得的收入？
您好，小微企业月收入不达3万免征增值税的月收入，不包括变卖固定资产取得的收入。
77楼
2022-12-25 13:08:28
全部回复
陈莘沂：回复王雁鸣老师 小规模纳税人变卖固定资产如何计征增值税？
2022-12-25 13:33:00
王雁鸣老师：回复陈莘沂您好，小规模纳税人变卖固定资产按3%计征增值税。可以减按2%计征，但是我认为没有必要的，因为如果减按2%，还要到税务局备案的，比较麻烦。
2022-12-25 13:50:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
在计算提取法定盈余公积金的基数时，不应包括企业年初未分配利润 是什么意思
你好，因为期初的未分配利润已经是提取法定盈余公积之后的结果 比如期初未分配利润100万，当年实现净利润200万，期末未分配利润就是300万，其实你当年增加的净利润是200万，你只需要按200*10%计算提取，而不是按300*10%提取，按300计算提取就导致了把期初100万的未分配利润重复提取了盈余公积
78楼
2022-12-25 13:14:59
全部回复
冬冬：回复邹老师 就是按照当年的未分配利润计提，不含以前的
2022-12-25 13:37:35
邹老师：回复冬冬你好，按当年实现的净利润计提，如果以前年度有亏损，先弥补亏损在计提
2022-12-25 13:59:07
冬冬：回复邹老师 不是上市公司也可以计提法定盈余公积金和任意盈余公积金分配股利吗？
2022-12-25 14:09:50
邹老师：回复冬冬你好，可以提取，然后可以用来对股东分配的
2022-12-25 14:21:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业成本中包不包括固定资产折旧
可能包括，也可能不包括
79楼
2022-12-26 12:27:46
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A+李晨鸣沉香 发表的提问：
小规模企业，非经营性单位支出(费用)包括什么
非经营性费用包括哪些? 非经营性支出,就是跟公司的经营活动没有关系的支出,例如:罚款,固定资产盘亏盘盈. 非经常性支出主要包括 经常性支出项目主要有:住房按揭贷款偿还、物业管理费、交通费、税费、社会保障费、人寿保险和财产保险耿以及子女教育费用等等.
80楼
2022-12-26 12:34:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
小规模企业所得税申报 营业成本 包括期间费用吗
你好 营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
81楼
2022-12-26 12:49:28
全部回复
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 那我没有收入 没有成本 只有期间费用 体现不出利润是负的呀
2022-12-26 13:10:36
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，没有收入 没有成本，那营业收入，营业成本填写0 利润总额填写利润表利润总额本年累计的负数金额就是了
2022-12-26 13:38:24
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那北京的小规模 现金流量表是必报的吗
2022-12-26 14:02:39
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，小规模 现金流量表是否必须申报，需要看你当地税局对这方面的 要求的
2022-12-26 14:13:55
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 这个企业所得税填写的是本年累计数 还是本月数
2022-12-26 14:40:52
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，企业所得税填写的是本年累计数
2022-12-26 15:06:48
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老是你看这个小规模的利润申报表 他写的是本月数 不是本期数 我是填6月的数据 还是4-6月的数据
2022-12-26 15:21:23
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，利润表抬头所属期是4-6月份，那本月（季）数据就是填写4-6月份发生额
2022-12-26 15:42:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 开心快乐 发表的提问：
小微企业季度销售额不超过30万元，免征教育费附加和地方教育费附加，这个小微企业包括一般纳税人和小规模纳税人对吧
你好，不包括一般纳税人，只是小规模纳税人。
82楼
2022-12-26 13:14:59
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开心快乐：回复月月老师 那一般纳税人不管销售额多少，只要有增值税产生，都要缴纳教育费附加和地方教育费附加吗
2022-12-26 13:38:25
开心快乐：回复月月老师 自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人; 注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人.
2022-12-26 13:59:35
开心快乐：回复月月老师 老师这个是会计学堂之前有人问的问题，上面的是会计学堂老师的回答
2022-12-26 14:14:10
月月老师：回复开心快乐你好，一般纳税人月不超过10万元，季度不超过30万元免征教育附加和地方教育附加。
2022-12-26 14:44:03
开心快乐：回复月月老师 老师您在忙吗
2022-12-26 15:04:02
开心快乐：回复月月老师 老师，我们是一般 纳税人，是每月申报，1月份销售额是18679.25元，2月是零，3月份是278301.88元，季度合计销售额296981.13元 ，季度没有超过30万 ，是免教育费附加和地方教育费附加吧
2022-12-26 15:21:21
月月老师：回复开心快乐你好，你是月度申报附加税吧，3月份应该缴纳教育附加。
2022-12-26 15:32:49
开心快乐：回复月月老师 老师您休息了吗，谢谢老师回答
2022-12-26 15:58:18
开心快乐：回复月月老师 对，我是月度申报，谢谢老师
2022-12-26 16:12:32
月月老师：回复开心快乐你好，月度申报，3月份不减免教育附加。
2022-12-26 16:37:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
申报企业所得税时，营业收入包括哪些？包括营业外收入吗？还有营业成本包括期间费用吗？营业成本是不是只是主营业务成本和其他业务成本合计？具体规定文件是什么？网上答案说的不一样的
http://m5.baidu.com/s?from=1014256l&word=企业所得税申报表填表说明&ua=baidu_ua_value你好，请看这个网址
83楼
2022-12-27 12:35:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人的纳税总额包括不包括交纳的增值税
你好，是包括实际缴纳的增值税金额的
84楼
2022-12-27 12:44:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
小规模企业月销售低于十五万不交增值税，个体工商户是不是也这么计算？小规模企业交所得税是按企业所得税计算方法计算，那个体工商户的所得税计算方法是什么？和小规模一样吗？
你好！个体户如果是小规模也是这样。 个体工商户是生产经营所得，不是企业所得税。方法是类似的。
85楼
2022-12-27 13:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 她说。 发表的提问：
小规模企业所得税纳税申报表里的营业成本都包括什么？
您好！主营业务成本和其他业务成本
86楼
2022-12-28 12:04:38
全部回复
她说。：回复宋生老师 那期间费用在哪体现？
2022-12-28 12:17:39
宋生老师：回复她说。您好！利润总额就已经减去期间费用了。
2022-12-28 12:34:43
她说。：回复宋生老师 那没有收入，只有费用，利润总额成了负数，应纳所得税额之下的都填零了？老师，学堂里有讲这个怎样填写的吗？
2022-12-28 12:45:56
宋生老师：回复她说。您好！是的。就是这样。 https://www.acc5.com/course/course_29.html
2022-12-28 13:08:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模企业经营所得收入总额包括免税的营业外收入吗
同学你好 这个包括的
87楼
2022-12-28 12:31:10
全部回复
特特老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
企业会计固定资产置换换入的会计分录怎么写呢，包括不涉及补价的，支付补价的，收到补价的
同学您好，换入资产价值=换出资产公允价值+换出资产应交销项税+支付的补价(或-收到的补价)-换入资产可抵扣的进项税+换入资产相关税费 借:换入的资产(非货币性资产类) 贷:固定资产清理 营业外收入(借方差额计营业外支出)
88楼
2022-12-28 12:38:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计应用指南主要规定的内容有（ ）。
A、会计科目的设置 B、主要账务处理 C、财务报表的种类 D、格式及编制说明
89楼
2022-12-28 12:57:17
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙A、会计科目的设置 B、主要账务处理
2022-12-28 13:10:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 学习 发表的提问：
小规模季度报税，填的营业收入包不包括增值税减免税
您好 小规模季度报税，填的营业收入不包括增值税减免税
90楼
2022-12-28 13:09:00
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