5fsshz：回复玲老师 当月发放上月工资分录，还油当月计提本月工资分录是什么样的，麻烦老师能发下吗，谢谢

玲老师：回复5fsshz 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

shijiao：回复王超老师 这个工资是临时人员劳务报酬 个人所得税是多少

王超老师：回复shijiao你好同学，劳务报酬是阶梯税率，需要缴纳5200元的个人所得税

李文良：回复蒋老师 谢谢！老师，那八月份发七月份的工资社保扣款是按新调的基数计算还是老的基数计算呀？

蒋老师：回复李文良社保扣多少最准确的方法就是把你们7月份的社保缴纳明细打印出来，一般由经办社保的人员提供，网上经办的可以网上打印的

秋秋1205：回复maize老师 怎么做分录呢？ 借:应付职工薪酬-工资    贷:银行存款         其他应收款-代扣代缴个人社保       其他应收款-代扣代缴个人公积金        应交税费-应交个人所得税 这个分录不是发工资的时候做的吗？那不是此时计提个税吗？

maize老师：回复秋秋1205你12月计提，借管理费用贷应付职工薪酬，工资，单位社保，

maize老师：回复秋秋1205是的，发工资时候工资表上面扣个税，

艳：回复陈诗晗老师 材料进出台帐，就是今天往工地送了多少钱的货，我花多少钱买的，利润多少，一个月一个月这样累计，就是一个客户一个客户的每月我花多少钱给他买货，我又卖给他多少钱，利润怎么显示，他给我结账，还差我多少钱，我怎么记账清楚明了，谁有这样的表，能不能给我一下，这些了

艳：回复陈诗晗老师 这个表我不会，您有吗？

陈诗晗老师：回复艳这个没有现成的模版给你，非常抱歉。 你就是一个电子表格，横向设置，材料购进，单价，数量，总金额，材料出库，单价金额，数量。 然后纵向就是日期，这样累计 就可以了。你可以自己设置一个发过来帮你看 一下

艳：回复陈诗晗老师 是这样吗？那利润怎么体现计算

艳：回复陈诗晗老师 是这样吗？那利润怎么体现计算

陈诗晗老师：回复艳利润，直接是用你出库的总金额-购进的总金额，就是利润部分的

艳：回复陈诗晗老师 a材料总额是260，出库总额是160元，那不是出现负数了吗？

艳：回复陈诗晗老师 这样不就是负数了吗

陈诗晗老师：回复艳你这出库的数量是多少的啊 你购进的并没有全部出库，你怎么能全部计算成本 的呢

艳：回复陈诗晗老师 那我第二次全部出库了，利润怎么计算？

陈诗晗老师：回复艳320-260=60的利润， 第二次的利润，就是用160%2B160-260

艳：回复陈诗晗老师 那第一次出库的-100就不管了，是吗？

艳：回复陈诗晗老师 老师您看一下，这个表还需要改进的吗？

陈诗晗老师：回复艳你是否要体现欠供应商的款项和已经支付的，如果不用，你这表就足够 了的

艳：回复陈诗晗老师 老师，需要体现，还要怎么做

陈诗晗老师：回复艳要体现，你就在采购金额后面，还加上现金列已经支付金额，欠款金额

艳：回复陈诗晗老师 采购金额后面？是材料购进后面？

陈诗晗老师：回复艳H后面，你看这一列的后面

艳：回复陈诗晗老师 您看是这样吗？那利润的计算方法还是用出库的总金额减去购进的总金额吗？

陈诗晗老师：回复艳没问题的，利润就是总 出库金额-出库数量*入库单价

艳：回复陈诗晗老师 利润=总出库金额-(出库数量×入库单价)，是这样计算吗？

陈诗晗老师：回复艳是的，处理是正确的哈

Tingzi：回复宋生老师 年底工资总共发了14万，包括在职和离职的，其中还有社保个人部分要扣呀，发放工资不用明细表？

宋生老师：回复Tingzi您好！需要用明细表的。要有这14万多是哪些工人工资的明细。

刻苦的歌曲：回复小游老师 好的  谢谢老师

小游老师：回复刻苦的歌曲不客气的同学，如果我的回答对您有所帮助，请帮忙五星好评，谢谢

刻苦的歌曲：回复小游老师 老师这边有医院会计分录大全嘛

小游老师：回复刻苦的歌曲同学你好，建议您与学堂首页的在线客服联系下，他会给您推荐最合适的课程，这里是答疑板块没有这方面内容的

小游老师：回复刻苦的歌曲如果我的回答对您有所帮助，请帮忙五星好评，谢谢

眼睛大的篮球：回复东老师 4个月的时间学习差不多每天要学习多久才行呢

东老师：回复眼睛大的篮球看你想申报几科终极呢

眼睛大的篮球：回复东老师 三科一起报，因为听说明年很可能多增加一科

眼睛大的篮球：回复东老师 也不知道初级和中级知识串联会有多少

东老师：回复眼睛大的篮球三课你最好所有时间都抽出来学习

眼睛大的篮球：回复东老师 因为是在职，所以每天预留的学习时间差不多是三四个小时，这个是不是不够，我不求高分只求通过

东老师：回复眼睛大的篮球对，我感觉压力比较大

眼睛大的篮球：回复东老师 中级的知识内容比初级整体要多多少呢？考完初级就只有四个月的时间学习中级，按照时间合理的话是建议如何报考终极呢

东老师：回复眼睛大的篮球这个安排我不在在行，可以找报名老师沟通一下呢

眼睛大的篮球：回复东老师 好的，谢谢你啦

东老师：回复眼睛大的篮球不客气，帮忙给个五星好评，谢谢