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小规模纳税人用什么会计制度
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
小规模纳税人按季度申报，不足三万，会计分录怎么写？
您好， 1.第1月份会计处理 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 2.第2月份会计处理 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(减免税额) 3.第3月份会计处理 (1)借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(减免税额) (2)第3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入.分录如下: 借: 应交税费——应交增值税 应交税费——应交增值税(减免税额) 应交税费——应交增值税(减免税额) 贷:营业外收入 (3)季度末计算企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费——应纳企业所得税
286楼
2023-03-16 09:56:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高兴的帅哥 发表的提问：
12366里的财务会计制度备案小规模怎么填写
你好 一会发你一个资料 你参考那个填写
287楼
2023-03-16 10:07:10
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玲老师：回复高兴的帅哥你好 一会发你一个资料 你参考那个填写 参考这个
2023-03-16 10:35:39
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 发嗲的洋葱 发表的提问：
老师您好，小规模企业财务会计制度备案会计报表名称，报送期间，报送年限和会计报表类型一般怎么填呢？
资产负债表 利润表 现金流量表 季报
288楼
2023-03-16 10:19:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模企业，建账选择哪个会计制度呢
这个是自己选择的，没有统一规定 比如小企业会计准则
289楼
2023-03-16 10:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小志 发表的提问：
新建账套，小规模使用的会计制度是小企业会计准则2003版吗
您好 新建账套，小规模使用的会计制度可以选择小企业会计准则2003版
290楼
2023-03-19 12:15:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
291楼
2023-03-19 12:27:49
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-03-19 12:54:39
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-03-19 13:08:18
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-03-19 13:20:55
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 13:44:50
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问一下，小规模纳税人季度累计销售额超500万，会强制升级成为一般纳税人吗，不升级会怎么样，一般纳税人的话，小微政策的所得税减免政策还适用吗？
会强制升级 不升级，进项不能抵扣，同时销项还要按一般纳税人的税率计算 小微是企业所得税政策，一般纳税人符合条件也可以享受
292楼
2023-03-19 12:44:59
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可靠的乐曲：回复王老师1 老师，请问升级成为一般纳税人时，增值税是13%的税率了吧，还能季度申报吗？
2023-03-19 13:13:01
王老师1：回复可靠的乐曲如果你们是销售货物的话，是的 一般纳税人一般都是按月申报。可以向主管局申请。但是否同意不确定。
2023-03-19 13:33:50
可靠的乐曲：回复王老师1 老师，我们公司是手机维修服务行业，升一般纳税人也是13个税点吗？
2023-03-19 13:51:11
王老师1：回复可靠的乐曲是的，维修的话适用税率13%
2023-03-19 14:05:09
可靠的乐曲：回复王老师1 手机维修服务不算生活服务和现代服务吗，升一般纳税人后，只能固定按13%的税点缴纳增值税吗？
2023-03-19 14:31:17
王老师1：回复可靠的乐曲手机维修属于加工修理修配劳务 13%
2023-03-19 14:58:52
可靠的乐曲：回复王老师1 好的，谢谢
2023-03-19 15:18:28
王老师1：回复可靠的乐曲不客气，祝学习愉快
2023-03-19 15:37:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 简 奕 发表的提问：
请问小规模纳税人是分公司可以用小会计准则吗？小规模分公司与一般小规模公司的报税有什么不一样的吗？
你好，不是建筑金融行业的，可以用小企业会计准则。
293楼
2023-03-20 10:01:50
全部回复
简 奕：回复郭老师 谢谢老师，老师请问怎么分公司适合查账还是核定呢？
2023-03-20 10:26:24
郭老师：回复简 奕你好，你看你分公司进项发票多吗？如果不多的话可以选择核定。
2023-03-20 10:39:05
简 奕：回复郭老师 老师，您好哦，它是小规模纳税人
2023-03-20 10:58:01
郭老师：回复简 奕我说的进项是抵扣所得税的，不是抵扣增值税的。
2023-03-20 11:08:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模纳税人一般选择什么会计准则呢
您好 小规模纳税人一般选择小企业会计准则
294楼
2023-03-20 10:31:38
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
王老师，请问小规模餐饮业行业使用什么样的会计准则，有具体的会计制度文件吗？
盈利组织都是使用企业会计准则的。具体会计科目的设置，可以根据你们是否需要设置常用的会计科目就好了
295楼
2023-03-20 10:38:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
适合什么准则，根据什么判断，还是一般纳税人就用企业会计准则，小规模就用小企业会计准则
不是这个需要看你们选择是那个，目前只有上市公司要求必须选择企业会计准则，别的没要求。
296楼
2023-03-21 10:06:11
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到什么标准可以申报一般纳税人，公司是才开办的小规模纳税人，没有会计，请代帐会计，达到什么标准，必须设置会计机构
你好。500万转为一般纳税人。 你觉得有必要设置的时候就可以设置啊
297楼
2023-03-21 10:17:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
老师，小规模纳税人企业适用 企业会计制度 ，企业所得税A表季报本年累计数是填1-12月还是7-9月的
本年累计是一到本期的数据。
298楼
2023-03-21 10:23:56
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Reborn：回复玲老师 老师，季报是不管什么情企业都是本年累计是一到本期的数据吗？
2023-03-21 10:41:03
玲老师：回复Reborn本年累计就是这个数据。
2023-03-21 10:51:24
Reborn：回复玲老师 老师，表上只有本年累计，也是舔着个数据吗？
2023-03-21 11:19:37
玲老师：回复Reborn。本年累计就是一到本期。
2023-03-21 11:44:32
Reborn：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 12:11:07
玲老师：回复Reborn不客气，祝您工作愉快。
2023-03-21 12:28:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 现实的店员 发表的提问：
您好 我是一般退回小规模的，会计制度需要怎么弄
你好 会计制度不用变
299楼
2023-03-21 10:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
小规模纳税人上个季度开专用发票了，需要缴纳税款553.4元，会计分录用计提吗
你好，这个税款是增值税，还是附加税？
300楼
2023-03-22 10:32:59
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答疑佘老师：回复邹老师 增值税。附加税计提，我会做。增值税需要计提吗
2023-03-22 10:56:40
邹老师：回复答疑佘老师你好，小规模纳税人的增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-03-22 11:26:13
答疑佘老师：回复邹老师 借方科目我就不明白了
2023-03-22 11:50:35
邹老师：回复答疑佘老师你好，借方如果款项没有收到，就计入应收账款
2023-03-22 12:15:22
答疑佘老师：回复邹老师 我是缴纳了，不应该是应收或者应付吧
2023-03-22 12:29:39
邹老师：回复答疑佘老师你好，小规模纳税人的增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-03-22 12:41:43
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