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有限公司捐赠原材料会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 百川 发表的提问：
请问 1、个人通过非营利性社会团体向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，可以从其应纳税所得额中全部扣除。 这个说法对不对？ 我在做初级题的时候它是错误的，我在税法中没有找到依据，有点困惑，请指教。
个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除，是税前的所得额中全额扣除，不是应纳税所得额中全部扣除，重点是税前
61楼
2022-12-23 12:58:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ Ellen 发表的提问：
A集团公司，有个子公司B，B送货了5000元原材料给A，两边公司怎么做会计分录？
同学你好 Ａ做 借原材料 贷应付账款 Ｂ做 借应收 贷主营业务收入/其他业务收入 贷销项
62楼
2022-12-23 13:20:59
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Ellen：回复朴老师 这种也要做到收入里面？可不可以B做借：其他应收 贷：原材料
2022-12-23 13:36:04
朴老师：回复Ellen不可以 这个就是收入哦
2022-12-23 13:46:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 榆儿木木 发表的提问：
各位大神，请问股份有限公司股东无偿捐赠股份给公司，怎么做分录？
你好，借记银行存款等 贷记资本公积！
63楼
2022-12-24 12:38:13
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榆儿木木：回复老江老师 老师，没涉及税款吗
2022-12-24 12:58:04
老江老师：回复榆儿木木不涉及税的问题！（接受捐赠，也不要交所得税）
2022-12-24 13:08:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 认真的冬瓜 发表的提问：
1月9日，委托北京伟星塑料有限公司加工一笔包装材料，当日委托北京乐途有限运输公司将其原材料运输给对方单位，取得相关凭证。怎么做会计分录？
你好 1，借；委托加工物资，贷；原材料 2，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目
64楼
2022-12-24 12:51:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ HH 发表的提问：
公益性捐赠支出限额超出部分所形成的递延所得税资产 会计分录怎么做？
您好，超出部分，借递延所得税资产，借所得税费用（红字）
65楼
2022-12-24 13:06:19
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HH：回复小林老师 那我在听齐红老师讲2020年所得税汇算清缴 扶贫捐赠支出部分时  听她表述说是  借递延所得税资产  贷：应交税费-所得税呢？
2022-12-24 13:23:00
小林老师：回复HH您好，没有上述分录，都是递延所得税与所得税费用勾稽，应交税费应交企业所得税与所得税费用勾稽
2022-12-24 13:35:20
HH：回复小林老师 哦   我当时就有点不明白     那是老师表述错了
2022-12-24 13:53:23
小林老师：回复HH您好，是的，每个分录都可以有固定的对应关系的
2022-12-24 14:13:28
HH：回复小林老师 好的  老师  明白了   谢谢！
2022-12-24 14:39:42
小林老师：回复HH您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-24 14:52:32
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司捐赠了30万，结转营业外支出的会计分录是
跟月末结转损益一起，结转入未分配利润。
66楼
2022-12-24 13:17:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的战斗机 发表的提问：
企业非公益捐赠刚刚购买的电脑，购买时及捐赠会计分录，是否抵税
借库存商品 进项税额 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：库存商品 销项税额
67楼
2022-12-25 12:19:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到北方有限责任公司投入的原材料一批 价值125000元
借；原材料 贷；实收资本
68楼
2022-12-25 12:32:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
总公司帮分公司买原材料，分公司把钱转给总公司，银行打款，备注什么好。分录应该怎么做
你好，备注委托付款就可以了
69楼
2022-12-25 12:48:45
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xl蔓：回复朴老师 直接备注往来款可以不？
2022-12-25 13:13:00
朴老师：回复xl蔓可以的，拿发票来冲就行
2022-12-25 13:41:51
xl蔓：回复朴老师 发票直接开给总公司的，材料分公司用。这样怎么做分录
2022-12-25 13:57:37
朴老师：回复xl蔓这个因为是分公司出钱，需要开给分公司，如果是非独立核算的就没事了，直接做采购分录就行
2022-12-25 14:20:36
xl蔓：回复朴老师 借：原材料 贷：其他应收款-总公司 这样吗
2022-12-25 14:30:36
朴老师：回复xl蔓你们如果一直用的其他应收款这个科目做和总公司的往来那就这样做
2022-12-25 14:41:28
xl蔓：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-25 14:54:34
朴老师：回复xl蔓满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 15:11:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
关于“个体工商户的公益性捐赠，不超过其应纳税所得额30%的部分可以据实扣除。”那计算的时候，怎样知道这捐赠是否符合要求可作为“其他支出”扣除呢（被减项）？ 应纳税所得额=收入-费用-成本-税金-损失-其他支出-以前年度亏损 应纳税所得额要通过收入减去符合要求的被减项才能计算出啊！
公益性捐赠要符合一定条件，如通过县级以上政府部门或非盈利组织，不是直接捐赠，受赠人在可扣除名单中
70楼
2022-12-25 13:11:50
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Sam岑学超：回复邹老师 意思是计算的时候先不扣除“捐赠”，计算得出应纳税所得额A，然后在考虑“捐赠”是否符合条件，符合条件且在30%A内才扣除。是这个程序吗？？
2022-12-25 13:49:46
邹老师：回复Sam岑学超应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 利润总额就是扣除了这个捐赠之后的金额 所以是先扣除捐赠，再来判断是否超过30%
2022-12-25 14:14:34
Sam岑学超：回复邹老师 计算个体工商户的个税，不是用这个公式计算吗？：应纳税所得额=收入-费用-成本-税金-损失-其他支出-以前年度亏损 怎么你会用：应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额 这个公式？？ 另外想问一下~~这两个公式有一定的适用范围的吗？本质上有没有区别。
2022-12-25 14:37:03
邹老师：回复Sam岑学超严格意义应该采用你所提供的公式，我所提供的一般针对企业所得税
2022-12-25 14:50:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的黑猫 发表的提问：
你好 我们是建筑公司 主要做墙面保温隔热工程 公司买了岩棉板 这个我不清楚是原材料 还说辅助材料 应该如何做会计分录
这个计入原材料处理就可以
71楼
2022-12-25 13:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潇洒的小丸子 发表的提问：
购进物品对外捐赠与自产货物对外捐赠的会计分录
自产货物对外捐赠借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 购进物品对外捐赠借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
72楼
2022-12-26 12:21:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
捐赠的自行车价值816000元，有公益性事业捐赠票据，怎么做会计分录呀？还有税金销项税怎么计算的呀？
你好！ 816000是不含税价吗？国税函〔2008〕828号文件规定，企业视同销售行为中属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 假如自行车是买的 借 营业外支出 954720 贷： 库存商品 816000 应交税费-应交增值税（销项税额） 816000*17%
73楼
2022-12-26 12:33:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无情的老鼠 发表的提问：
供应商免费赠送的原材料，会计分录是借：原材料 贷：营业外收入，但是这个金额怎么写？按照以前原材料的单价入库？
是的，这个是按你们之前的那个价格算
74楼
2022-12-26 12:42:02
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无情的老鼠：回复maize老师 按照以前的单价算、供应商的应付账款是没算上金额，但是这部分其实是送的，领了这部分原材料核算成本不是相当于虚增成本了吗？
2022-12-26 13:13:15
maize老师：回复无情的老鼠这个实际原则，对方那边是需要给你们开发票的，对方没有和正价商品开一起么，这个对方也需要视同销售的，
2022-12-26 13:30:37
无情的老鼠：回复maize老师 对于对方来说是视同销售，不开票的
2022-12-26 13:41:59
maize老师：回复无情的老鼠需要开发票啊，对方交税一样啊，要是对方视同销售，那就可以开发票啊，不开发票多半没有视同销售，
2022-12-26 13:57:19
maize老师：回复无情的老鼠这个一般是和正价商品开一张上面，这样，对方视同销售，调低正价商品单价，最后总价不变，确认收入金额不变，你这样采购也可以入账啊，你看京东和唯品会那边都是开一张发票上面赠品
2022-12-26 14:08:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 涐媞伱の迗使 发表的提问：
外购原材料捐赠，是普通发票，怎么入账？
你们购入之后捐赠出去的吗
75楼
2022-12-26 13:00:19
全部回复
涐媞伱の迗使：回复朴老师 买了酒精送给红十字会了
2022-12-26 13:20:36
朴老师：回复涐媞伱の迗使计入原材料就可以了
2022-12-26 13:34:46
涐媞伱の迗使：回复朴老师 捐赠的时候怎么做呢
2022-12-26 13:59:32
朴老师：回复涐媞伱の迗使你有行政事业单位监制的收据吗
2022-12-26 14:19:17
涐媞伱の迗使：回复朴老师 有
2022-12-26 14:38:31
朴老师：回复涐媞伱の迗使计入营业外支出－捐赠支出
2022-12-26 14:54:49
涐媞伱の迗使：回复朴老师 税抵吗？
2022-12-26 15:23:33
朴老师：回复涐媞伱の迗使可以税前扣除，不是税抵
2022-12-26 15:40:08
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